Добрый день! В мае 2026 была подключена досрочная выплата в ЛК ОЗОН.
Поступили деньги на расчетный счет, оплата за ООО «ИНТЕРНЕТ РЕШЕНИЯ» по Выписке банка и Выплата в ЛК ОЗОН ( скрины во вложении). Надо ли учитывать в доходах КУДИР поступление на р/счет досрочной выплаты? Отражаем доходы в КУДИР на дату Отчета ОЗОН по реализации, в настройках в 1с по факту получения оплаты от Покупателей комиссионером. Как учесть сумму НДС при поступлении денег по досрочной выплате! У нас на УСН ставка НДС 5%.
УСН доходы-расходы, учет досрочной выплаты ОЗОН через факторинг в 1С
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что маркетплейс получил аванс от покупателя и перечисляет суммы сразу организации?
При получении предоплаты от покупателей в счет будущей реализации регистрируем счет-фактуру на аванс.
Дата признания дохода от реализации у комитента на УСН – день поступления денег от покупателя посреднику (Письмо Минфина от 01.09.2023 N 03-11-11/83988, Письмо ФНС от 04.08.2017 N СД-4-3/15363@).
Если придерживаетесь осторожной позиции, а аванс и реализация приходятся на разные кварталы, оформите доход в месяце отчета по авансам документом «Запись книги доходов и расходов УСН».
Счета-фактуры на авансы при продажах на маркетплейсе в 1С
Как признавать доход на УСН при продажах на маркетплейсах через комиссионера в 1С?
Обсуждение похожего вопроса.
Нужно ли начислять НДС с авансов по предоплатам за товары маркетплейс ОЗОН в 1С
Если это досрочная выплата денежных средств, не связана с предоплатой от покупателей, например услуга факторинга.
Учет операций будет по алгоритму — Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить
Операции по услуге факторинга от маркетплейса в 1С
Добрый день! В том то и дело, что непонятно поступил от маркетплейса аванс
по выписке банка от 04.05.2026 суммы 14 476,07 и 31 728,50 или это не предоплата? Связана досрочная выплата с услугой факторинга или нет? В ЛК ОЗОН в разделе «Выплаты» указан тип выплаты «Оплата реализации», номер платежного документа и формулировка «Оплата факторинга»( скрин высылал ранее). Получен также УПД от 30.04.2026 по услугам ОЗОН, в котором указана услуга «Агентский факторинг. Досрочная выплата селлеру (Marketplace Услуги селлеров)» на сумму 11 908,48 (Скан во вложении). При загрузке выписки банка в 1С поступления от 04.05.2026 суммы 14 476,07 и 31 728,50 попадают в Доход КУДИР. Но мы же учитываем Доходы в КУДИР на дату Отчета ОЗОН по реализации, на 30.05.2026. Доходы не удваиваются в таком случае? Вопрос по начислению НДС и отражению Дохода в КУДИР по поступлению на р/счет 04.05.2026 остается открытым.
Если судить по проведенным операциям, то досрочная выплата связана с услугой факторинга.
Также есть УПД на услуги по предоставлению факторинга, которые агент выделил отдельно.
В данном случае факторинг по принципу инкассо-цессия. Фактор не приобретает права на деньги, получаемые от должников, и должен все полученное передать организации.
Фактически фактор передает организации деньги от должников за вычетом стоимости своих услуг по их взысканию.
Поступившая оплата самостоятельно в доходах не отражается. Это погашение задолженности от покупателей.
Операции будут выглядеть следующим образом:
Дт 76 Кт 62 — получение фактором оплаты от должника (погашаем задолженность покупателей);
Дт 51 Кт 76 — получена оплата от фактора;
Дт 91.02 Кт 76 — признаем в расходах услуги факторинга.
Задвоения по оплате факторинга быть не должно, так как данная сумма — это досрочное погашение задолженности по проданным товарам.
Спасибо! Значит, доход по поступлению на расчетный счет 04.05.2026 (скан выписки банка, оплата факторинга, во вложении) досрочного погашения задолженности по проданным товарам в КУДИР не отражаем. Доход будет учтен в КУДИР на дату Отчета ОЗОН по реализации, на 30.05.2026.
Верно? А что с НДС? Надо создать авансовые сч-ф от 04.05.2026, начислить НДС с аванса? Если да, то как произвести зачет аванса в 1С?
При продаже товара на маркетплейсе доход организации на УСН формируется по сумме оплаты товара от покупателя.
Если оплата поступила на счет маркетплейса, то на УСН возникает доход в сумме оплаты.
При использовании услуги факторинга на УСН фактически идет погашение суммы за реализованную продукцию, только раньше, чем маркетплейс предоставит отчет.
Фактически деньги, предварительно поступившие от фактора, следует рассматривать как займ, за который организация платит комиссию.
При факторинге инкассо-цессия не происходит реализации, следовательно, не возникает объект обложения НДС (п. 1 ст. 39, подп. 1 п. 1 ст. 146 НК).
Тут возможны риски со стороны ФНС, так как сумма полученного факторинга может быть признана как доход и потом еще раз как доход от реализации.