Добрый день! 1С БП 3.0. Подскажите, как в программе оформить документ счет-фактура на переданный подакцизный товар при условии, что данный товар (нефтепродукт) был передан контрагенту как давальческое сырье, из которого и был выработан подакцизный товар? Реализации данного товара в программе не было.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Схема у давальца в 1С приведена в обсуждении по ссылке
Давальческая переработка. Мы заказчик (давалец)
По поводу выставления СФ при передаче давальческого сырья на переработку, уточните, пожалуйста, норму НК РФ, по которой такой СФ выписываете.
Нет, мы не являемся заказчиком (давальцем), мы сами перерабатываем сырье. А СФ на акциз нужно выписать при передаче переработанного сырья давальцу.
Спасибо за уточнение.
Переработчик оказывает услуги по переработке и выставляет акт и СФ на свои услуги (п. 1, 2 ст. 779 ГК РФ, п. 1 ст. 781 ГК РФ, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 1 ст. 154 НК РФ, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Производство — Переработка — Реализация услуг по переработке
Уточните, пожалуйста, норму НК РФ и ГК РФ, на основании которой должны выставить СФ на результат переработки давальческого сырья, а не только на свое вознаграждение.
Мы, как переработчики, обращаем внимание на норму п.5 ст.154 НК РФ, согласно которой налоговая база при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья (материалов) определяется как стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в нее налога. Таким образом, объектом обложения НДС является реализация услуг по переработке давальческого сырья, а налоговой базой – стоимость переработки сырья с учетом акцизов (в отношении подакцизного сырья).
Мы являемся плательщиком акциза как лицо, совершающее операции по передаче на территории РФ подакцизных товаров, произведенных из давальческого сырья, а значит, должны учесть в базе по НДС акциз и предъявить его заказчикам, выделив в счет-фактуре отдельной строкой.
Спасибо за уточнение.
Как реализовано в 1С описано выше.
По общей схеме может пригодиться этот материал
Давальческое сырье. Мы переработчик
.