Добрый день!
В прошлом году мы купили промышленный насос в Белоруссии. В этом году он сломался по нашей вине. Мы отвезли его чинить в Белоруссию. Мы заключили договор и получили счет с белорусским НДС 20%, так как место реализации услуги — Беларусь. Правильно ли я прочитала все материалы на «Бухэксперте» и поняла, что мы не налоговый агент в этом случае и НДС не начисляем и не платим? Услугу ставим на затраты и НДС 20% белорусский включаем в стоимость. Вопрос, что писать в платежном поручении, выделять ли этот НДС, как указано в счете? И как приходовать услугу в 1С — выбрать «Без НДС» и поставить всю сумму? Регистрировать ли эту Белорусскую счет-фактуру? Или просто заприходовать как акт без счет-фактуры?
Учет услуг по ремонту оборудования в Белоруссии в 1С
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По ремонту насоса в Белоруссии российский НДС начислять и уплачивать не нужно. Насос находился на территории РБ, поэтому местом реализации ремонтных работ признается Беларусь, и ваша организация не является налоговым агентом по НДС в РФ.
Белорусский НДС 20%, выделенный исполнителем в счете, к вычету в РФ не принимается. Его сумму включаем в стоимость ремонта.
В платежном поручении перечисляйте поставщику полную сумму по счету. В назначении платежа можно указать, например: «Оплата за ремонт промышленного насоса по договору № _ от , счету № от , в т. ч. НДС Республики Беларусь 20% —».
В 1С ремонт отражаем документом Поступление (акт, УПД), вид операции Услуги. В документе укажите всю сумму по акту, включая белорусский НДС, и ставку НДС Без НДС.
Бухгалтерская запись при обычном ремонте, который не приводит к модернизации или улучшению насоса:
Дт 20 (23, 25, 26, 44) Кт 60 — стоимость ремонта вместе с НДС РБ.
Белорусский счет (инвойс) и акт сохраняем как первичные документы и прикрепляем к документу поступления в 1С.
Белорусский НДС в российском учете не выделяется на счет 19 и к вычету не принимается, так как объект НДС в РФ по этой операции отсутствует.
Возможно пригодится
Определение места реализации услуг иностранцами
Спасибо большое
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌸