Добрый день.
В 2024 г. сумма по аренде (46666,19 руб.) зависла на сч. 60.02 и не попала в расходы в КУДиР. В 2025 г. я провела корректировку долга в декабре по сч. 60.01 и 60.02 на сумму 46666,19 руб.
С вашим специалистом мы сформировали операцию, текущие суммы по аренде отразились корректно, но эта сумма так в расходы и не попала. Сейчас в 2026 г., когда проваливаешься в Д-т/К-т в платежном поручении, эта сумма — 46666,19 отражается в каждом месяце, но общая сумма по аренде за вычетом НДС-5% отражается правильно. Как включить сумму аренды (46666,19 без НДС) за 2025 г. в 2026 г.?
УПД по аренде с 2026 г. с суммой НДС-5%. До 2026 г. они были без НДС.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По предоставленным скриншотам видно, что у вас остался «хвост» старого аванса по аренде: сумма зависла на счете 60.02, затем была закрыта через документ Корректировка долга, но в расходах КУДиР корректно не отразилась и теперь подтягивается в последующих оплатах 2026 года.
Чтобы определить причину и предложить корректное исправление, нужно посмотреть не только проводки по счету 60, но и расшифровку признания расходов при УСН и записей в КУДиР.
Пожалуйста, сформируйте и направьте отчеты за период с 01.01.2023 по текущую дату, чтобы увидеть всю цепочку по аренде и авансам:
— ОСВ по счету 60 и карточки 60.01/60.02 по вашему арендодателю и договору;
— универсальный отчет по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) по вашей организации — таблица Основные данные;
— универсальный отчет по регистру Расходы при УСН с отбором по договору аренды — таблица Основные данные;
— скриншоты движения документа Корректировка долга, которым вы закрывали зависшую сумму — все вкладки;
— скриншоты движений банковских документов оплаты аренды за 2025–2026 годы, но не по всем платежам, а только по нескольким документам, в которых фигурирует проблемная сумма (та, что «подтягивается» в разные месяцы): первый такой документ, 1–2 последующих и последний на текущую дату — по всем вкладкам движений.
Соберите все скрины в один файл для удобства
Спасибо за понимание 🌷
Прошу прощения, ошибка не по аренде , а по ком.услугам. В 2023 г. была уплачена ошибочно дважды сумма 46666,19 руб. Первая сумма уплаченная 07.12.2023 г. села верно, на сч. 60.01, второй платеж в сумме 46666,19 уплаченная 31.12.2023 г. села на сч. 60.02. В январе за ком.услуги было уплачено за минусом переплаты, т.е. Ком.услуги на 60495,33 руб. , было уплачено 13829,14 руб. . В КУДиР за 2024 г. отразилась сумма 13829,14 руб. В 2025 г. была проведена корректировка долга. Эта сумма 46666,19 руб. в расходах не отражается, не в 2025 г. , не в 2026 г.
Благодарю за уточнение и присланный файл, Эльвира! 🌼
По скриншотам видно, что сумма участвует в последующих оплатах коммунальных услуг и отражается в движениях платежных документов, в расшифровке КУДиР и во вкладке «Расходы при УСН» со статусом Принимаются.
Это означает, что программа не держит данную сумму полностью вне расходов, а распределяет ее через последующие оплаты 2024–2025 годов.
Поэтому отдельно включать 46 666,19 руб. в расходы 2026 года сейчас не следует, так как это может привести к повторному учету одной и той же суммы в КУДиР.
Сначала проверим, была ли эта сумма уже учтена в расходах
Сделайте копию базы: Как сделать копию базы 1С 8.3
На копии базы можно проверить, меняется ли итоговая КУДиР после исправления цепочки расчетов
Для этого в копии базы отмените проведение документа Корректировка долга от 25.12.2025 и проблемных платежей, начиная с первого, где сумма 46 666,18 руб. начала повторяться в распределении.
Откройте первый такой платеж и измените способ погашения задолженности с «Автоматически» на «По документу расчетов».
Во всех следующих платежах распределите оплату уже только на текущие акты/УПД, затем перепроведите документы по порядку дат и снова проверьте движения.
Если КУДиР не меняется, значит сумма уже была учтена в расходах, и дополнительно включать ее в КУДиР 2025 или 2026 года не нужно, так как это приведет к повторному отражению одного и того же расхода.
Если же проверка подтвердит, что сумма фактически не была принята в расходах, тогда ее нельзя автоматически включать в КУДиР 2025 или 2026 года только потому, что корректировка долга проведена в 2025 году.
По общему правилу исправление следует делать за тот период, к которому относится ошибка.
Возможно пригодится обсуждение по теме
УСН доходы-расходы, завышены доходы прошлых лет, как исправить текущим периодом без подачи уточненной декларации по УСН в 1С
Отпишитесь, пожалуйста, по результату, что покажет проверка в копии базы 🍀
Понятно. Уточненку за 2023 г. делать не будем. Тогда как убрать эту сумму-46666,19, чтобы она не участвовала в последующих оплатах коммунальных услуг и не отражалась в движениях платежных документов в 2026 г.?
Эльвира, поняла Вас. Уточненку за 2023 год не подаем.
Чтобы остановить дальнейшее автоподтягивание суммы в новых оплатах, в последующих платежных документах нужно устанавливать способ погашения задолженности «По документу расчетов» и распределять оплату только на текущие акты/УПД, без подтягивания старых сумм.
Дополнительно на копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3 можно попробовать снять проведение Корректировки долга от 25.12.2025 и платежей, начиная с 21.10.2024, затем в первом проблемном платеже поменять способ погашения задолженности с «Автоматически» на «По документу расчетов» и распределить оплаты только по текущим актам/УПД.
После перепроведения документов по порядку дат нужно проверить движения и КУДиР: сумма не должна больше участвовать в последующих платежах.
Если итоговая КУДиР не изменится, значит эта сумма уже была учтена ранее, и только в этом случае можно будет повторить такие же исправления в основной базе.
Перепровела все документы по порядку в копии базы , сформировала КУДиР за 2024 г. В копии базы расходы больше, чем в моей текущей базе на сумму 46666 руб. Эта та сумма на которую я делала корректировку в декабре 2025 г.
Получается , мне нужно будет с января 2026 г. погашать задолженность «По документу расчетов» всегда?
Эльвира, проверка на копии базы показала, что расходы за 2024 год были занижены на 46 666 руб., а налог по УСН за 2024 год — переплачен.
Дальше возможны два варианта
1. Повторить исправленную цепочку взаиморасчетов в основной базе, тем самым увеличить расходы 2024 года и уменьшить налог за 2024 год, и оформить уточненную декларацию по УСН за 2024 год. Это позволит восстановить правильные расходы 2024 года и дальше работать по договору в обычном режиме, после проверки цепочки.
2. Оставить отчетность за 2024 год без изменений (уточненку не подавать), зафиксировать, что налог был переплачен, и ограничиться тем, что с 2026 года по этому договору не используем автоматическое погашение, а распределяем оплаты только по текущим актам По документу расчетов, чтобы сумма 46 666 руб. больше не участвовала повторно в новых платежах.
Я рекомендую вариант 1: восстановить верный расход 2024 года и официально уточнить налог за 2024 год.
Вариант 2 более простой: не пересдаем отчетность за 2024 год, но принимаем, что налог был переплачен, и дальше аккуратно контролируем этот договор только через ручное распределение оплат.
Решение, какой вариант выбрать, зависит от того, готовы ли Вы сейчас пересдавать отчетность за 2024 год или предпочитаете не трогать уже поданную декларацию.
Я уже уточненку за 2024 г. подавала в 2025 г.(остался не проведенный документ) Повторная уточненка не спровоцирует ли камеральную проверку?
Эльвира, повторная уточненная декларация за 2024 год допустима. Количество уточненных деклараций за один налоговый период не ограничено.
После представления уточненной декларации налоговая инспекция проведет камеральную проверку именно уточненной декларации. Это стандартная процедура и само по себе не означает, что повторная уточненка повлечет выездную проверку.
Поскольку уточненка уменьшит сумму налога по УСН за 2024 год за счет увеличения расходов на 46 666 руб., инспекция может запросить пояснения и документы, подтверждающие правомерность уменьшения налоговой базы.
До подачи уточненки рекомендую подготовить: акты/УПД по коммунальным услугам, платежные документы, расшифровку распределения оплат, КУДиР за 2024 год до и после исправления, расшифровку регистра «Расходы при УСН», а также бухгалтерскую справку.
В бухгалтерской справке нужно зафиксировать, что при проверке расчетов с УК «Развитие» выявлено некорректное автоматическое распределение оплаты. После исправления цепочки расчетов на копии базы установлено, что расход в сумме 46 666 руб. относится к коммунальным услугам 2024 года, был оплачен и ранее не вошел в расходы при УСН.
Таким образом, исправление не создает новый расход, а восстанавливает ранее неучтенный расход 2024 года. При наличии первичных документов и подтверждения оплаты повторная уточненная декларация за 2024 год является обоснованным вариантом исправления.
Благодарю за пояснение!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼