Просьба пояснить порядок заполнения приложения 2 к листу 2 в декларации по налогу на прибыль, а именно, как проверить правильность отражения амортизационной премии по строкам 042 и 043.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
1. Амортизационную премию можно проверить через справку-расчет амортизационной премии (Закрытие месяца — Амортизация и износ ОС — из выпадающего списка выбрать Амортизационная премия)
2. Сумму амортизационной премии можно увидеть в отчете Ведомость амортизации ОС в разделе ОС и НМА – Отчеты – Ведомость амортизации ОС
Принятие к учету основного средства с амортизационной премией в 1С
3. Сумму амортизационной премии можно увидеть в ОСВ по счету КВ
По теме
Амортизационная премия по основным средствам. Признание ОНО в 1С
Лист 02 Приложение 1 декларации по налогу на прибыль в 1С
В нашем случае не совсем понятен порядок заполнения строки 043, за 1 квартал 2026 г. строка заполняется с минусом, хотя амортизационной премии с 30% не было и попадает амортизационная премия учитываема на счете 20 счете , т.е. не относящаяся к косвенным расходам.
так как в эти гафы попадают косвенные расходы, то в каких случаях попадают операции по 20 счету ? У нас сейчас такая ситуация. Не можем понять.
Уточните, что такое амортизационная премия, учитываемая на сч.20?
Для заполнения декларации важен Вид расхода в Статье затрат (см.скрин). Т.е. если в статье затрат указан вид расхода амортизационная премия, то сумма будет попадать в стр 042/043 НД по прибыли.
У нас в учете есть амортизационная премия которая относится к прямым (20 счет) и косвенным(26 счет) расходам. И в декларацию в строку 042 попадает амортизационная премия которая учитывается на счете 26 и относится к косвенным расходам, счета учета при заполнении декларации тоже учитываются.
Расходы на капитальные вложения (амортизационная премия) признаются в составе косвенных расходов в периоде, на который приходится дата начала начисления амортизации (п. 3 ст. 272 НК РФ).
Пришлите скрин настроек УП по НУ (Главное — Налоги и отчеты -Налог на прибыль). И скрин перечня прямых расходов.
Получилось воспроизвести ситуацию, если в статье затрат вид расхода указан не Амортизационная премия, а, например, Амортизация или любой другой вид расхода, перечисленный в составе прямых затрат (см.скрин).
Решение — надо исправить вид расхода на Амортизационная премия и все перепровести.
Спасибо за совет.