Добрый день!
За 2025 г. в настройках 1С не была установлена галочка в настройках расчета резервов ежегодных отпусков «Формировать резерв в НУ (по налогу на прибыль)», в результате по НУ резерв не формировался. Ошибку обнаружили при формировании декларации по налогу на прибыль за 2025 г… исправили… уточненную декларацию за 9 месяцев 2025 г. не сдавали. Авансы продолжали платить, как в декларации за 9 месяцев 2025 г. НО! Закрытие декабря месяца 2025 г. сформировало начисление аванса за январь 2026 г. сумму меньше, чем в декларации за 9 месяцев (налогооблагаемая база уменьшилась на сумму сформированных резервов по НУ). Как результат сальдо по счету 68.90 и сальдо в ЛК ЕНС сейчас отличается на разницу между оплаченным и начисленным за январь 2026 г. Как лучше откорректировать начисление, чтобы привести в соответствие данные по счету 68.90 и ЛК ЕНС? (В 2026 г. подключили интеграцию ЛК ЕНС с 1С)?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При подключенной интеграции с ЛК ЕНС в 2026 году ручная корректировка ЕНС допустима, но требует контроля, чтобы сумма не была отражена повторно по данным ФНС.
Если ФНС позже сформирует ту же обязанность автоматически, возникнет задвоение начисления на счете 68.90.
Поэтому постоянным решением безопаснее считать уточненную декларацию, а корректировку ЕНС использовать только как временную меру после сверки с ЛК ЕНС.
Материал по теме
Операции по ЕНС в 1С
Екатерина, в каком периоде лучше сделать корректировку ЕНС?
Корректировку по ЕНС в этой ситуации отразите не в периоде ошибки, а в периоде ее обнаружения — текущим месяцем 2026 года.
Такой подход позволяет не затрагивать закрытый 2025 год.
Но при действующей интеграции с ЛК ЕНС запись нужно сопровождать контролем последующих автоматических начислений, чтобы одна и та же сумма не была учтена дважды.
Екатерина, добрый день!
Могу я скорректировать сч. 68.90 документом «Операции, введенные вручную»? (проводка Дт68.04.1 Кт.68.90), а документом «операция ЕНС в ручную» ?..
Корректнее документом Операции ЕНС, так как корректируется именно ЕНС.
Однако при действующей интеграции с ЛК ЕНС такую корректировку следует рассматривать только как временную меру, чтобы не допустить задвоения, если та же сумма позже загрузится из ФНС автоматически.
Спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌟🌸🌟