Добрый день, зарегистрировали ООО, УСН Д-Р, заполняем раздел «Настройки налогов и отчетов УСН», находимся в Санкт-Петербурге, по нашему региону применяется пониженная ставка 7% при соблюдении ряда условий. Одно из них — это отсутствие задолженности по налогам на отчетную дату. Вопрос: что подразумевается под отчетной датой, это 31.12? Мы, конечно же, планируем, что задолженности по налогам не будет, могу я поставить сразу ставку 7% в настройках или правильнее поставить 15%, а затем уже по итогу года ее поменять на 7%, и как правильно заполнить номер статьи, пункт, подпункт.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По пониженной ставке 7% в Санкт-Петербурге условие об отсутствии задолженности проверяется по итогам налогового периода, то есть на 31.12. Поэтому, если организация соответствует условиям регионального закона, в настройках УСН можно сразу указать ставку 7%.
Если по итогам года хотя бы одно условие не будет выполнено, налог подлежит пересчету по ставке 15% с начала года.
В качестве основания в настройках укажите: Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36, статья 1, пункт 2.
Заполните ставку 7,00%, номер статьи — 1, пункт — 2, поле «Подпункт» оставьте пустым.
То есть для вашей настройки достаточно указать статья 1, пункт 2, без отдельного ввода названия «Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36».
Пример оформления на скрине.