Добрый день. Наша организация ведет раздельный учет входного НДС. При принятии на учет ОС иногда возникают моменты, когда первоначальная стоимость ОС (до распределения НДС) меньше 100 тысяч, а последним днем квартала происходит распределение НДС и стоимость становится более 100 тысяч, но в налоговом учете происходит единовременное списание стоимости ОС, потому что первоначально стоимость ОС была менее 100 тысяч. Даже если мы добиваем ручными проводками стоимость в НУ, ежемесячная амортизация в НУ не производится. Получается, мы занижаем неправомерно налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, т.к. ОС, стоимостью выше 100 тысяч в НУ должно амортизироваться, а не списываться единовременно. Что вы посоветуете в данной ситуации.
Конкретный пример (скрины во вложении):
21.03.26 на учет поставлен Накопитель стоимостью 82263,93р, которая сразу списалась в НУ полностью. 31.03.26 стоимость Накопителя увеличена на НДС, включенного в стоимость ценностей на сумму 17990,32р., Эта добавленная сумма НДС тоже сразу списана в НУ. В итоге на учете на 31.03.26 стоит Накопитель, стоимостью 100254,25р, по которому начисляется ежемесячно амортизация только в БУ, а все 100254,25р в НУ списаны единовременно в марте.
