Добрый день,
По договору с контрагентом расчеты производятся двумя способами: по некоторым счетам оплата авансом (за услуги), а некоторым счетам (простои) постоплата. Зачет авансов в 1с производится по договору, т.е. если есть УПД не оплаченные (за простои) то задолженность по ним закрывается авансом, который прислали за выполнение услуг. Но контрагент настаивает, чтобы расчеты были по документам: т.е. на предоплату были выписаны счет-фактуры на аванс и они проставлялись в строку 5б в УПД, а в УПД которые не оплачены авансом строка 5б не была заполнена. Если же вести учет по документам (что очень проблематично, т.к. объем очень большой и выбирать в реализациях поступление денег невозможно) то задолженность по договору раскрывается: в Дт неоплаченные УПД (за простои) и Кт авансы (за услуги), т.е. взаимная задолженность образуется. Подскажите, как в таком случае поступать? Как правильно ответить контрагенту, чтобы закрыть данный вопрос и не было претензий к нам?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
При разных вариантах оплаты в рамках одного договора порядок зачета аванса определяется условиями договора, назначением платежа и фактическим отражением расчетов между сторонами.
Вычет НДС с полученного аванса возможен только в той части, которая зачтена в оплату соответствующей реализации, а строка 5б УПД заполняется только по той отгрузке, которая осуществляется в счет ранее полученной предоплаты.
Если по одному договору есть и предоплатные, и постоплатные операции, для целей НДС важно, какой именно порядок зачета следует из договора и расчетных документов.
Если договор не устанавливает раздельный порядок зачета оплат по конкретным счетам, УПД или видам услуг, расчеты правомерно вести в целом по договору.
В такой ситуации автоматический зачет аванса по договору в 1С сам по себе не свидетельствует об ошибке, поскольку программа применяет общий механизм зачета в рамках договора.
Тогда строка 5б должна заполняться по тем реализациям, по которым аванс фактически зачтен, а по постоплатным документам без зачета аванса она не заполняется.
Если контрагент требует, чтобы аванс за услуги не засчитывался в счет простоев и каждая оплата была привязана к конкретному документу, такой порядок нужно прямо закрепить в договоре или дополнительном соглашении.
Без договорного закрепления требование вести расчеты строго «по документам» не означает, что общий зачет по договору становится неправомерным.
Поэтому в ответе контрагенту корректно указать, что для изменения порядка заполнения строки 5б и механизма зачета авансов необходимо сначала согласовать и оформить раздельный порядок расчетов, а затем уже отражать его в учете.