Поставщик при переходе с ОСНО на УСН с НДС 5% вернул ндс (15%) с ранее полученного аванса, когда был на ОСНО (20%). В пп указана сумма, к примеру 10000 руб, в т.ч. НДС 10000 руб. Как правильно покупателю на ОСНО учесть этот возврат ндс и отразить в 1с и отчетности по НДС?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, с поставщиком было подписано доп соглашение на уменьшение цены?
Аванс оплатили в 2025 с НДС 20%, далее отгрузка уже была в 2026 с НДС 5%.
Так как сумма договора уменьшилась, то поставщик вернул часть предоплаты?
Или отгрузка еще не прошла в 2026, и поставщик просто вернул часть предоплаты?
Добрый день. Да, аванс оплатили в 2025г. Цена не меняется. До перехода было Цена+20%, с этого года цена+5%. Поставщик по соглашению сторон вернул разницу НДС. Товар еще не получен, отгрузка будет в следующем квартале
Спасибо за уточнение.
Почему уточнила про доп соглашение. Если поставщик возвращает часть суммы покупателю, то дополнительное соглашение на изменение цены должно быть, чтобы он смог принять НДС, возвращенный покупателю, в зачет.
Если по выданному авансу не регистрировали счет-фактуру полученную, то корректировать НДС при возврате не потребуется.
Если зарегистрировали счет-фактуру на аванс полученную, то при возврате аванса нужно будет восстановить НДС с суммы возврата.
Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ) — возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора.
Отразите возврат денег от поставщика с видом операции — «Возврат от поставщика».
Вся сумма возврата будет отражаться в графе «Сумма» и «Сумма НДС».
Затем по итогам квартала отразите операции: «Операции» — «Закрытие периода» — «Регламентные операции НДС» — «Формирование записей книги продаж».
Документ заполнится автоматически, но суммы НДС к возврату нужно будет откорректировать — строка «Сумма» и НДС одинаковые.
Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам в 1С
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С