Налогообложение в РФ ИП Белоруссии

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна П.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Добрый день!
ООО (РФ) заключило договор на оказание консультационных услуг с ИП ( резидент респ Беларусь) .Оказание услуг данным ИП осуществляется на территории РФ. Выступает ли ООО(РФ) в качестве налогового агента по НДС ,НДФЛ по произведенным выплатам в адрес
ИП ( респ Беларусь)? Какие еще налоговые моменты нужно учесть с этой операции?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Проверьте место реализации услуг/работ, т.к. не всегда это фактическое место нахождение. Место реализации не определяется по физическому оказанию, в каком городе, в какой стране — здесь другие критерии, именно по нормативной базе.
    Определение места реализации услуг иностранцами

    Если место реализации услуг будет территория РФ, то ООО (РФ) будет налоговым агентом по НДС (Письмо Минфина от 11.12.2020 N 03-07-14/108650)
    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С

    Если ООО (РФ) выплатила доход по договору ГПХ ИП-резиденту респ.Беларусь, НДФЛ уплатить надо. А поскольку вознаграждение физлица относится к доходам от источников в РФ, НДФЛ должна удержать российская компания как налоговый агент (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ)
    Как платить НДФЛ с вознаграждения ИП из Беларуси?

    Больше материала по теме НА здесь>>
Добавить комментарий