Добрый день. 8 апреля 2026 г. физическим лицом (не является сотрудником организации) был получен доход в натуральной форме в размере 100000 руб. (организация оплатила расходы по оказанию медицинской помощи медицинской организации за лечение данного физического лица). Удержать НДФЛ не предоставляется возможным, выплаты доходов данному физическому лицу нет и не будет.
1. Каким документом ввести начисление дохода в натуральной форме в программу 1С ЗУП для целей отражения дохода и НДФЛ?
2. Как данный доход и НДФЛ отразятся в отчетности по НДФЛ за 1 полугодие 2026 г. (в каких строках)?
3. Попадут / должны ли попадать суммы по НДФЛ с натурального дохода в документ «Отражение зарплаты в бухучете» и формировать проводки в программе 1С Бухгалтерия, соответственно?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикацию: Как отразить проценты по займу, полученному организацией от физлица в ЗУП 3.1 . В ней говорится о суммах займа, но мы можем использовать такой же подход и для нашей ситуации.
Получается 2 способа регистрации дохода для налогово учета:
1. Начисление прочих доходов
2. Операция учета НДФЛ.
Подскажите, какой документ будет Вам удобнее использовать. Напишите, пожалуйста, рассмотрим более подробнее нюансы. В статье как раз показано, как будет сформированы проводки, при выборе того или иного документа.
Так как доход получен в апреле, то отражение в отчетности будет следующим:
Раздел 2: 120 строка доход 100 000
140 строка НДФЛ 13 000
170 строка Неудержанный ндфл 13 000
НДФЛ нет возможности удержать до конца года, поэтому заполняем 170 строку. При заполнении годового отчета нужно будет в Приложении по физ.лицу дополнительно заполнить Раздел 4
Здравствуйте!
Для регистрации дохода для налогового учета выбрала 2 способ – Операция учета НДФЛ, проверила как будет отражаться доход и налог в отчетности за 1 полугодие:
Раздел 2: 120 строка доход 100 000
140 строка НДФЛ 13 000
170 строка Неудержанный НДФЛ 13 000
Остался вопрос по отражению суммы НДФЛ в основной программе, так как при отражении дохода и налога через документ «Операции учета НДФЛ» проводки в документе «Отражение ЗП в БУ» не формируются. И нужно ли их вообще формировать?
При исчислении НДФЛ с доходов физических лиц бухгалтерские проводки не составляются. Исчисление налога — это только расчёт суммы, а не её отражение в учёте.
Проводки формируются при удержании НДФЛ из выплат, а выплат нет и не будет.
Получается, что по итогу апреля возникнет разница по кредиту счета 68.01 на сумму НДФЛ с натурального дохода. Правильно ли это?
«При заполнении годового отчета нужно будет в Приложении по физ.лицу дополнительно заполнить Раздел 4» — данный раздел нужно будет заполнить вручную?