Добрый день! Заключен договор ДМС
Общая страховая премия по Договору составляет 235 917,00
Страховой взнос за период с 22.09.2025 г. по 21.03.2026 г. в размере 117 958,50 уплачивается до 22.09.2025 г.
Страховой взнос за период с 22.03.2026 г. по 21.09.2026 г. в размере 117 958,50 уплачивается до 12.03.2026 г.
Я в 1С бух.сделала следующее:
1. в 2025 создала РБП ДМС срок 22.09.2025 г. по 21.03.2026 г.
2.Создала поступление услуг Д 97,02 К 76,09
3.Каждый месяц считала 6 % от ФОТ и если выходила больше, чем сумма РБП при закрытии месяца,добавляла запись КУДиР.
наступил 2026 год март, я
1. в 2026 создала РБП ДМС срок 22.03.2026 г. по 21.09.2026
2.Создала поступление услуг Д 97,02 К 76,09
3.Каждый месяц считала 6 % от ФОТ и если выходила больше, чем сумма РБП при закрытии месяца,добавляла запись КУДиР.
В итоге в конце марта по ОСВ 97,02 дебету почти списана сумма 235 917,00 она попадет в КУДиР, а я же еще руками в КУДиР добавляла операции, получается что беру в затраты, больше чем следовало бы.
Прошу подсказать, где я ошиблась.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Все верно, в организации на УСН правильнее использовать счет не 76.01.9, а 97.02.
Затраты на ДМС и путевки для работников подлежат нормированию в налоговом учете (п. 16 ст. 255 НК РФ).
Признанные затраты на все договоры ДМС, а также на оплату туризма, лечения и отдыха работников не должны превышать 6% расходов на оплату труда.
Лимит на ДМС определяется по итогам каждого квартала и по итогам года.
Если по итогам отчетного периода часть расходов на ДМС в лимит не уложилась, то ее можно учесть в следующем отчетном периоде или по итогам года, т.к. расходы учитываются нарастающим итогом (ст. 346.19, п. 5 ст. 346.18 НК РФ).
Если по итогам года расходы на ДМС полностью в лимит не уложились, то перенести оставшуюся часть не следующий год нельзя.
Скрин Операции пришлите, пожалуйста.
Надо не просто Операцию создавать, а Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С закладка Доходы и расходы — так откорректировать расходы на ДМС, сумма с минусом (Принимаются).
Спасибо за ответ. Скрин записи в КУДиР во вложении.
И все таки, у меня сумма договора сроком 1 год 235917.00 руб
Ежемесячно при закрытии месяца 1С списывает в РБП определенную сумму.
Если эта сумма меньше 6% от ФОТ (по итогам квартала), я добавляю запись в КУДиР на разницу.
На 31.03.2026г. . 1С списала в РБП 124475,46 ПЛЮС сумма по записям в КУДиР 111441,44 руб.
Итого в затраты по УСН принято 235917,00 руб.
Но!! 1С продолжает и дальше списывать в РБП остаток по договору. Я же не могу их больше принимать в расход по УСН.
Мне ставить эти РБП на непринимаемые к НУ?
Спасибо за скрин.
Если по итогам квартала вы досписываете сумму ( увеличиваете расходы), сумма в КУДиР с плюсом.
То что РБП продолжает списывать, это мне кажется ошибкой.Принять в расходы больше, чем 6% нельзя.
Давайте сформируем ОСВ по счету 97.02 на 31.03.26, с разбивкой по месяцам.
Спасибо за ответ. А почему ошибкой. В программе сделано 2 поступления от страховой компании на общую сумму 235917.00 руб
на счет 97,02
Она и будет списывать эту сумму в РБП до упора… Разве нет?
И принимать ежемесячно в расходы по УСН
Ошибкой я не про счет 97.02, а про расходы УСН, что нельзя признать в расходах больше лимита.
По ОСВ видим, что счет закрылся. Тогда и РБП не должно уже списываться по договору.
А где вы видите, что программа продолжает дальше списывать в РБП остаток по договору.
У меня 2 платежа по договору!
Общая страховая премия по Договору составляет 235 917,00
(ДМС) Первое поступление сделано в 1С от 22,09,2025 — за период с 22.09.2025 г. по 21.03.2026 г. на сумму 117 958,50
(ДМС/2) Второе поступление сделано в 1С от 22.03.2026 за период с 22.03.2026 г. по 21.09.2026 г. на сумму 117 958,50
Д97,02 К 76,09
То есть в программе сумма нв счете 97,02 = 235 917,00 руб!
прикладываю ОСВ сч 97.02 за 1 квартал + апрель 2026
Программа продолжает списывать РБП
Да, упустила, что 2 платежа.
Тогда конечно, раз снова появляется сальдо по Д97.02, программа продолжает ежемесячно закрывать счет рег.операций. Это корректно.
Спасибо за ответ.Что бы Вы посоветовали , как убрать эти суммы из расходов по УСН?
Либо создавать вручную Запись в КУДир, либо придется корректировать рег.операцию вручную.
Первый вариант более сложный, но зато не будет ручных корректировок в рег.операции.
А как это сделать в рег.операции ?
Я пробовала разные варианты ,но суммы все равно попадают в КУДиР
А вручную- сделать минус в столбце расходы?
В рег.операции Списание расходов будущих периодов, закладка КУДиР, очищаеет сумму расходов по ДМС.
Именно в регистре, потому что в КУДиР запись попадает из ресгитров, а не из проводок.
Либо создаете Зпись КУДиР, как делалаи выше и сумма с минусом.