Заполнение РСВ с сотрудниками в отпуске за свой счет и начисление гендиректору как ЕИОО

1. Здравствуйте!
   Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ в понедельник. Благодарю за понимание ❤️

2. Добрый день! Большое спасибо за ожидание! Дело в том, что в соответствии с новыми контрольными соотношениями РСВ Вышли контрольные соотношения к новому РСВ с 2026 года если коммерческая организация укажет код 2 (т. е. выплаты не производились), ей будет направлено требование о предоставлении пояснений (КС 2.24). Получается, все коммерческие организации с 2026 года в поле 001 раздела 1 указывают код 1. Код 2 указывается только если управление передано организации или ИП.
   По заполнению кода категории застрахованного лица в подразделе 3.2.1 в письме ФНС России от 22.12.2025 № БС-4-11/11507@ сказано следующее: «При заполнении раздела 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» формы расчета по страховым взносам в отношении физического лица, являющегося единоличным исполнительным органом коммерческой организации, указывается код категории застрахованного лица, соответствующий коду применяемого плательщиком тарифа страховых взносов.» Исходя из этого можно сделать вывод,что программа правильно заполняет код НР .
   Хочу также отметить,что так как норма новая, то безопаснее дополнительно проконсультироваться с аудиторами или специалистами ФНС.

3. добрый день, дополнение/ уточнение к вопросу: у Общества 3 человека, все 3 человека в отпуске без сохранения, для ЕИО код НР понятен, какой код нужно для остальных 2х человек указывать? Что указывать НВ или НР?

4. В Вашем случае для остальных сотрудников также ставим код НР. Код НВ ставится в случае, когда сдаем полностью «нулевой» РСВ. В 2026 году такой отчет будут сдавать организации у которых совпадут условия:
   -у работодателя нет начислений работникам
   -у работодателя нет обязанности начислять взносы с МРОТ руководителю (например, когда работодатель является ИП или когда директор находится на СВО) — РСВ с 2026 года: новая форма, изменения тарифов взносов и порядок заполнения

5. добрый день. Верно ли мы понимаем, что столбец 140 табл. 3.2.1 РСВ для нашего случая ЕИО не нужно заполнять, а нужно заполнять только столбецы 150 и 170? хотя 1С принудительно заполняет столбец 140=столбец 150

   1. Добрый день. К сожалению, в этом вопросе нет однозначного ответа. На данный момент есть две позиции: Марина Аркадьевна Климова на эфире говорила, что в 140 строке не показываем сумму минимальной облагаемой базы, так как фактически она не была начислена и выплачена Отчетность за 1 квартал 2026. Законодательный обзор При таком заполнении будет нарушено КС строка 140 ≥ строке 150, но зато у ИФНС не возникнет вопросов по обложению этой суммы облагаемой базы НДФЛ.
      Есть вторая позиция, ее придерживаются разработчики ЗУП. Согласно этой позиции мы показываем сумму облагаемой базы руководителя и в 140, и в 150 строках. В этом случае КС будет соблюдено, но возможно у налоговой возникнут вопросы почему эта сумма не облагалась НДФЛ. Однако, в защиту этой позиции хочется отметить,что КС между РСВ и 6-НДФЛ сейчас нет, так что не обязательно, что эти формы вообще будут сверяться между собой.

Комментарии закрыты.