Как в программе отразить начисление и удержание НДФЛ при безвозмездном переходе части доли оставшемуся участнику

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Е.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте!
ООО. 2025 на ОСНО, с 2026 на УСН доходы — расходы. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1688). В конце 2025 года 2 учредителей вышли из состава общества. Тогда же в налоговую отправили заявление на передачу доли оставшемуся участнику. В выписке из ЕГРЮЛ переход доли отразили датой 12.01.2026. НДФЛ с безвозмездно полученных долей рассчитали 2000000, исходя из данных бухгалтерской отчетности за 2025 год. Выплату выбывшим участникам произвели по данным за 2024 год. Как в программе провести начисление и удержание НДФЛ у оставшегося учредителя пошагово? Зарплата у сотрудника(оставшегося учредителя) составляет 80000 в месяц. Суммируется ли НДФЛ по зарплате и НДФЛ с полученных долей? По каким ставкам считать НДФЛ?

Метки вопроса: БП 3.0 Обновить статью, БП 3.0. НДФЛ

Все комментарии (9)

  1. Добрый день! Публикацию по отражению дохода и налога для целей учета НДФЛ в 1С:Бухгалтерии высылаю — Удержание НДФЛ с действительной стоимости доли участника физ.лица

    Только в документе Операция учета НДФЛ необходимо будет в поле Вид дохода указать Прочие доходы от долевого участия. Это будет отдельная налоговая база от оплаты труда, суммы с ней не суммируются

    1. Мне надо начислить ндфл и удержать ндфл у учредителя который остался в ООО. Он директор. Он получил доли вышедших участников .

  2. Добрый день! В данном случае мы тоже можем использовать документ Операция учета НДФЛ.
    В документе необходимо заполнить:
    — Вкладка Доходы
    — Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
    — Вкладка Удержано по всем ставкам

    Код дохода по НДФЛ будет 1542, вид дохода Прочие доходы от долевого участия.

    Тогда доход и налог попадут в 6-НДФЛ автоматически.
    Дополнительно нужно будет ввести проводку по начислению НДФЛ в документе Операция и документ Операции по ЕНС.

  3. Можете мне расписать все пошагово? С приложением скринов. Потому что у меня ничего не получилось. Тем более такая большая сумма ндфл, вся зарплата выходит криво

  5. НДФЛ 130000 можно удержать за 3-4 месяца и там будет всего лишь одна ставка налога. Меня интересует когда ндфл больше 2000000, и действуют разные ставки налога. Они же суммируются с зарплатой. Вследствие этого в программе возникают несостыковки. Распишите пожалуйста как считать в программе когда разные стаки и сумма НДФЛ больше 2000000 рублей, который я не смогу удержать в течении одного года.

  6. Добрый день! Для примера в январе 2026 начислила сотруднику зарплату 2 000 000 рублей. И такую же сумму указала как доход от полученной доли.
    В результате расчета мы видим, что налоговые базы не объединились, потому что они разные:


    В первом случае, при начислении зарплаты, доходы относятся к основной налоговой базе, во втором к базе по операциям с ценными бумагами и производными инструментами.
    Название для второй налоговой базы, на мой взгляд, выбрано немного странное, но по разъяснением разработчиков это не ошибка:

    К виду налоговой базы «Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами)» относятся следующие категории доходов:
    Прочие доходы от долевого участия
    Прочие доходы по выигрышам
    Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами)
    Прочие доходы (операции РЕПО)
    Прочие доходы (операции займа ценными бумагами)
    Прочие доходы (операции с ценными бумагами на ИИС)
    Прочие доходы (процент, купон по облигациям российских орг. с 1 янв. 2017 г.)
    Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ.

  7. как удерживать НДФЛ в размере 2 000 000 в течение года? Какие операции делать ? В вашем варианте вы как будто удержали единоразово

  8. Прошу прощения, я не учла один момент, что у нас выплаты доли не было, а её передали безвозмездно.
    В этом случае такой доход приравнивается к доходу в натуральной форме: НДФЛ исчисляется на дату перехода доли и удерживается при первой выплате денег физлицу (зарплаты, дивидендов и т.д.), но не более 50% от зарплаты (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ, п. 4 ст. 226 НК РФ).
    Тогда у нас получается одна налоговая база и документ Операция учета НДФЛ необходимо заполнить так:


    Т.е. в нём заполняем только одну закладку Доходы.
    Затем за январь 2026 заполняем автоматически документ Перерасчет НДФЛ:


    Программа рассчитает налог с натурального дохода и пересчитает по ставкам, а также сформирует проводку по НДФЛ.
    Проверим расчет налога отчетом:


    Затем при заполнении ведомости на выплату нам нужно будет корректировать сумму дохода к выплате, чтобы удержание налога с натурального дохода не превышала 50% от дохода:


    И сумму НДФЛ корректировать:


    Ранее писала разработчикам об автоматизации контроля 50% при выплате, но, к сожалению, они данную доработку не сделали.

Добавить комментарий