Не отражены своевременно операции по аренде

Индивидуальную консультацию запросил Мария

Ответственный за ответ: Клешнева Ольга (★10.00/10)

Здравствуйте.
Директор, он же учредитель за аренду 2024г оплатил наличными из собственных средств, чек предоставил только в 2025г. Документы по аренде за 2 полугодие 2024г получены в 2025г.
Как исправить данные ошибки в 2025г.

ООО на УСН доходы.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Пропуск в отражении ФХЖ не является ошибкой (п. 2 ПБУ 22/2010). В БУ будет иметь место исправление оценочного значения в соответствии с ПБУ 21/2008.
    Если бухгалтер не знал о произошедшем ФХЖ, то на дату выявления ФХЖ, будет производиться изменение оценочного значения перспективно с 0 до фактической оценки (Рекомендации НРБУ «БМЦ Р-18/2011-КпР):
    • отражение стоимости услуг поставщика отражается по Дт счета 91.02 «Прочие расходы» по статье «Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году» с Кт счета расчетов.

    Если был наличный платеж и оплату внесло подотчетное лицо, то оформляете от его имени Авансовый отчет и там вкладку Оплата. Документ в 1С заносите той датой, как можете т.е. открытым периодом.

    Материалы по теме:
    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
    Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция

  2. Ольга, аванс не был выдан, как корректно заполнить вкладку авансы? Сделала операцию вручную помощь учредителя Д75.01 К 83.09

  3. Законодательство не содержит прямого запрета на компенсацию затрат работника в интересах организации.

    Подробнее в материале:
    Как отразить приобретение ТМЦ сотрудником за личные средства, если деньги в подотчет не выдавались в 1С?
    Возмещение расходов сотруднику, если он оплатил услуги наличными и есть кассовый чек

Добавить комментарий