Два учредителя внесли на расчетный счет по 1 млн руб с основанием платежа » Оплата вклада в имущество организации безвозмездно решение общего собрания участников протокол …» (я провела в 1С 8.3 поступление на р/с Дт 51 Кт 83.09 ) .Эти деньги были потрачены на покупку самолета(вклад в имущество) -далее ОС (проводка в 1С 8.3 Дт 60 Кт 51). Далее я провела документ поступление ОС по упрощенной схеме в одном документе и поступление и принятие к учету ОС( проводки Дт 08.04.2 Кт 60 Дт 01.01 Кт 08.04.2) Вопрос в ОСВ в Кт 83.09 осталась висеть сумма 2млн. Нужно ли ее закрывать по итогам года ? Или зарывать при покупке ОС ?какой проводкой? Какую операцию сделать технически в 1С 8.3?
Все комментарии (8)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Это имущество не является вкладом в УК
Здравствуйте!
Счет 83 «Добавочный капитал» обобщает информацию о добавочном капитале компании. Кредитовые обороты по этому счету обычно не списываются.
Формирование добавочного капитала на счете 83 происходит, как правило, за счет двух основных источников: дооценки основных средств и взносов учредителей, не увеличивающих уставный капитал (Положение по бухучету № 34н). Порядок списания добавочного капитала зависит от источника его возникновения. Суммы, образовавшиеся при переоценке ОС, списываются при выбытии или уценке соответствующего объекта, либо могут переноситься на счет 84 по мере начисления амортизации. Добавочный капитал, сформированный из иных источников, по решению участников может быть направлен на увеличение уставного капитала либо распределен между ними (п. 20 ФСБУ 6/2020, Письмо Минфина от 08.07.2015 N 07-01-06/39234).
Материал по теме:
Вклады в имущество общества: виды, условия, особенности учета
Финансовая помощь от учредителя: особенности оформления и налогообложения
Не поняла нужно ли закрывать операцией в 1С 8.3 счет 83.09(Кт)? Или 2000000 в Кт так и будет в ОСВ висеть?
Нужно ли отражать справедливую стоимость купленного на деньги ,внесенные учредителями как оплата вклада в имущество основное средство?
Если да, то как это сделать технически(какой операцией)?
Нет, не закрывается.
Суммы, отнесенные в кредит счета 83 «Добавочный капитал», как правило, не списываются.
Материал по теме:
Закрытие счета 83.09 в 1С
Доброе утро ! Я правильно понимаю ,так как мы купили это ОС (основного средства) за 2000000 руб на деньги полученные от учредителей как вклад в имущество организации(это было прописано в решении общего собрания участников ООО) , то ОС имеет налоговую стоимость 2000000 руб.( т е стоимость ОС не равна нулю) и амортизирует, амортизации в налоговые расходы не включаются ?
Для целей налога на прибыль. Если имущество не используется для извлечения дохода, НК РФ не признает такое имущество амортизируемым, и амортизация по нему в расходах не учитывается (п. 1 ст. 256, Письмо Минфина от 31.03.2011 N 03-03-06/1/187).
Материал по теме:
Приобретение ОС непроизводственного назначения и начисление по нему амортизации в 1С
У нашей организации УСН, вопрос был про стоимость ОС , т е нулевая или нет?
И амортизирует ли ОС?
Расходы на ОС, которые вы приобрели признавайте в размере первоначальной стоимости объектов. Ее вы определяете по правилам бухучета (п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
В БУ стоимость ОС погашается посредством амортизации (п. 27 ФСБУ 6/2020).
В НУ (УСН доходы — расходы) ОС не амортизируется, а списывается в расходы равными долями на последнее число каждого квартала в году оплаты и ввода в эксплуатацию (ст. 346.16 НК РФ).
Подробнее в материале:
Приобретение ОС с доп.затратами при УСН в 1С
Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС в 1С (УСН)