Добрый день, коллеги, у нас в 2025г был штраф от ФНС 2500р. отнесли его через сч.99 и 68.90, но сч.99 без н/у проведен, только в бух. учете. Сейчас сформировала декларацию по прибыли и отчет о финансовых результатах у меня на эти 2500р. в финансовой отчетности налог на прибыль увеличен на 2500руб. т.е. в декларации сумма по стр.180 меньше на 2500 р. в отчете о финансовых результатах стр. 2411 больше на 2500 р. Такое может быть? Должна быть разница? Или отразить нужно как не принимаемые на сч.91.02 этот штраф?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Пени и штрафы не признаются в расходах в целях налога на прибыль (п. 2 ст. 270 НК РФ).
Для пени и штрафов в ОФР, специальной строки не предусмотрено. В 1С реализован вариант отражения в стр. 2411 «текущий налог на прибыль организаций».
То есть получается, что между ОФР и декларацией по прибыли будет разница.
Подробнее в материале
Пени и штрафы по налогам в Отчете о финансовых результатах в 1С
Вопрос решен, спасибо