Добрый день.
Общество 1 оплатило по новому договору аренды Обществу 2 в ноябре 2025 услуги 338 537,00 (55 637,00 без НДС за ноябрь 2025, декабрь 2026 + 282 900,00 без НДС за период с 01.01.2026-30.10.2026 г.). Период действия договора аренды с 01.12.2026-29.11.2026. С 01.01.2026 Общество 2 стало применять ставку 5% в части НДС. Выставляет документы с НДС ежемесячно (28 290,00 без НДС + 1 414,50 НДС = 29 704,50).
Общество 2 на текущий момент не просит доплатить НДС. Поясните, в каком размере нужно делать зачёт аванса по принятым документам ежемесячно? В 28 290,00 или 29 704,50? (Желательно указать проводки с суммой.) И второй вопрос: возможно Общество 2 попросит в июле 2026 доплатить НДС. Как это правильно сделать, нужно ли выставлять корректировочный СЧФ на аванс без НДС, оплаченный в 2025? Если да, то как это отразить в учёте и в каком периоде? Или правильно будет оплатить НДС в конце действия договора в ноябре 2026 г.?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Виктория!
В одностороннем порядке увеличить сумму ежемесячного платежа за счет НДС вы не вправе.
По переходящим договорам с 2025 года на 2026 год возможны варианты, которые нужно согласовать с покупателем:
— добавить к цене указанной в договоре, НДС сверху (цена договора * 5% — сумма НДС)
— выделить из цены договора НДС расчетным путем (цена договора * 5/105% — сумма НДС)
Подробности:
Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?
Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС?
Как отразить реализацию на УСН с НДС в 2026 году, если аванс был в 2025 без НДС и сумма договора не изменилась, в 1С?
Арендатор принимает ваши документы с учетом увеличения стоимости аренды на сумму НДС, следовательно не против повышения.
Сейчас нужно составить доп. соглашение, в котором прописать, что вы стали плательщиком НДС с 01.01.2026 и с учетом этого соглашения зачет аванса 29 704,50 в т.ч НДС.
Аванс получен в период, когда вы не являлись плательщиком НДС.
НДС с предоплаты не исчисляется; налог рассчитывается при отгрузке товаров или выполнении работ в 2026 г.
Корректировочный СЧФ на аванс без НДС программа просто не даст выписать, т.к. нет первичного сч/фактуры.
ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года
пункт Переходные операции 2024-2025: продажи
В момент доплаты суммы по договору вы ставите сч/фактуру на аванс в обычном порядке.
Чек-лист: Оформление счетов-фактур на аванс и расчет НДС при УСН в 1С