Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, пошаговый алгоритм действий в 1С 8,3 по теме:
Туристическая путевка для сотрудника, оплачиваемая организацией, скорее всего напрямую турагентству.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Наталья.
Извините, за задержку с ответом. Необходимо было смоделировать ситуацию в тестовой базе.
Условия для учета расходов в налоговой базе на прибыль:
— Договор о реализации путевки должен быть заключен организацией напрямую с туроператором или турагентством.
— расходы могут быть учтены в размере фактической стоимости путевки, но не более 50 000 руб. на каждого из граждан
— сумма указанных расходов вместе с расходами на ДМС не должна превышать 6% от ФОТ
Если расходы на путевку вы будите учитывать при расчете налога на прибыль, то необходимо со стоимости путевки удержать НДФЛ.
Стоимость путевки подлежит обложению страховыми взносами (Письма Минфина № 03-15-06/24316 от 12.04.2018, № 03-04-05/84723 (п.2) от 19.12.2017).
В программе необходимо выполнить следующие действия:
1 Оплата туроператору за путевку — документ Списание с расчетного счета. Вид операции — Прочие расчеты с контрагентами. Счет расчетов 76.05
2, Приобретение путевки документ Поступление денежных документов. Раздел Банк и касса – Денежные документы – Денежные документы – кнопка Поступление:
— Контрагент – Туроператор;
— Счет расчетов – 76.05;
— На вкладке Денежные документы укажите денежный документ, например, Туристическая путевка, количество путевок и стоимость
Денежные документы: законодательство
3. Выдача путевки сотруднику. Раздел — Банк и касса – Выдача денежных документов. Укажите кому выдается путевка. На вкладке Денежные документы укажите денежный документ, например, Туристическая путевка, количество путевок и стоимость
4. Для отражения удержания НДФЛ создать документ — Операция, введенная вручную»:
Дт 70 Кт 68.01 Сумма НДФЛ
5. Перечисление НДФЛ — Списание с расчетного счета
Дт 68 Кт 51 — уплата НДФЛ
6. Для отражения исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ создать документ Операция учета НДФЛ как заполнить документ можно посмотреть здесь Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
7. Для отражения начисленных страховых взносов оформите документ Операция, введенная вручную
Дт 91.02 Кт 69 — начислены страховые взносы на стоимость турпутевки (ОПС, ФСС, ОМС, взносы на травматизм).
8. Для отражения в отчетности по страховым взносам оформите документ Операция учета взносов
Укажите сотрудника, которому выдавали путевку. На вкладке:
— Исчислено взносов укажите суммы начисленных взносов;
— Сведения о доходах
– Вид доходов — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;
— Сумма доходов – стоимость путевки.
Остальные вкладки оставьте не заполненными.
9. Оформите документ Авансовый отчет. На вкладке:
— Авансы – укажите документ Выдача денежных документов:
— Прочие – укажите счет затрат 91.02 Субконто — Прочие внереализационные доходы и расходы (принимаемые в НУ)
Посмотрите наш материал по данной теме: В налоговые расходы можно будет включать исключительно стоимость туристского продукта
Расходы на отдых работников в РФ
Расширен список расходов по налогу на прибыль .
Добрый день, Татьяна! Спасибо большое за развернутый ответ!!!
Наталья, всегда рады вам помочь.
Обращайтесь.