Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в связи с изменением порядка отражения налогов на ЕНС в 2026 г. как формируются исправительные проводки?
Корректирующая декларация по прибыли за 2023 г. была заполнена вручную (период не открывали) и подана с суммой к доплате. В операциях ЕНС автоматически отражено доначисление налога и пени. Мне нужно только отразить операцией начисление налога Дт 91/02 Кт 68/041? Или я что-то упускаю?
А за 2022 г. уточненная декларация по прибыли подана с суммой к уменьшению. Проводок по ней автоматически я не вижу. Они появятся после проведения камералки? А мне операцию с проводками каким числом делать? Вместе с камералкой или датой подачи уточненной декларации?
Здравствуйте!
Понимаю так, что у вас подключена интеграция с ЛК ЕНС.
При каждом обновлении ЛК ЕНС, автоматически создаются документы Операции ЕНС, начиная с даты последнего проведенного документа.
Формируется один документ за каждый день, где были начисления, и все операции за эту дату отражаются в нем.
Проведите доначисление налога на прибыль Операцией, введенной вручную:
Дт 91.02 (или 84, если сумма существенна) Кт 68.04.1
Сформируйте проводку датой обнаружения ошибки, т.е. датой уточненной декларации.
По декларации к уменьшению:
После окончания камералки в операциях ЕНС автоматически отразятся изменения по уточненке.
Проведите уменьшение налога за 2022 год датой, когда налоговики отразят уменьшение, чтобы не возникло красное сальдо:
Дт 68.04.1 — Кт 91.01 (или 84, если сумма существенна)
Материал по теме
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 года, если подключена интеграция с ЛК ЕНС в 1С
Спасибо большое! Развеяли мои сомнения.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!