Здравствуйте!
В январе сторнировали часть зарплаты за декабрь, после чего возник излишне удержанный НДФЛ в размере 646 руб. Зачесть его нельзя, т.к. это НДФЛ за декабрь, можно только вернуть.
Почему тогда в расчетном листке за январь заполняются поля «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» суммой 646. И этот излишне удержанный НДФЛ зачитывается (т.е. сумма НДФЛ, исчисленная за январь уменьшается на сумму НДФЛ, излишне удержанного за декабрь)?
В феврале, после выплаты зарплаты за январь (для корректного формировании отчетности по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2026 г.) произведен возврат излишне удержанного НДФЛ (проведены документы «Возврат НДФЛ» и «Ведомость на выплату» данного возврата). После этого возникает долг за работником 646 руб. Все логично, т.к. получается, что излишне удержанный НДФЛ за декабрь мы и зачли и вернули.
Хотелось бы понять:
1) Из каких регистров попадает информация в поле «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и в поле «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей»?
2) Почему во взаиморасчетах с сотрудником программа зачитывает излишне удержанный НДФЛ за прошлый год, когда этого делать нельзя?
3) Почему программа заполняет автоматически правильно документ «Возврат НДФЛ» (в феврале, после выплаты зарплаты за январь) даже после того, как излишне удержанный НДФЛ был зачтен (в зарплате за январь)?
4) Что необходимо сделать, чтобы программа не зачитывала излишне удержанный НДФЛ за прошлый год в текущем году во взаиморасчетах с сотрудником?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ваш вопрос в работе. Мне потребуется время, чтобы смоделировать такую же ситуацию и подготовить ответ.
Уточните пожалуйста:
— какой у Вас релизе ЗУП, если напишите, то смоделирую на вашем релизе. Как посмотреть релиз ЗУ рассказываем здесь: Как узнать версию ЗУП 3.1, в которой работаете
— зарплата за декабрь была выплачена в декабре или в январе?
Правильно понимаю, что такая ситуация сложилась у одного или нескольких сотрудников? Если это так, то приложите по одному такому сотруднику расчетные листки с декабря 2025 по февраль 2026. И подробный анализ НДФЛ за 2025 и 2026 год. Это позволит изучить ситуацию максимально приближенную к той, что возникла у Вас.
Общий порядок действий, когда у нас появляется излишне удержанный НДФЛ в 2026 году за 2025 год разбираем в статье: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов
Доброе утро, Марина!
1) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.36.41).
2) Зарплата за декабрь была выплачена в декабре 2025 г.
Такая ситуация возникла у всех сотрудников, кому сторнировали зарплату за декабрь 2025 г.
Марина, вложения будут видны только экспертам?
Доброе утро!
Спасибо за файлы. Да, верно. Вложения видны только экспертам 🌺
Проверила поведение программы в демо-базе ЗУП на вашем релизе.
Результат получился следующий:
1) По вопросу: «Из каких регистров попадает информация в поле «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и в поле «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей»?»
«Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» появляется в том случае, если в документе начислении (б/лист, начисление з/пл и др.) есть отрицательно исчисленный НДФЛ и заполнилось поле «Корректировка выплаты». В результате в регистре «Начисления удержания по сотрудникам» формируются записи «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей». Об этом подробно рассказываем в статье: Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое?
2) По вопросу: «Почему во взаиморасчетах с сотрудником программа зачитывает излишне удержанный НДФЛ за прошлый год, когда этого делать нельзя?»
Действительно, если не оформить Возврат НДФЛ излишне удержанного НДФЛ за прошлый год, то произойдет зачет. Программа не контролирует этот момент.
3) По вопросу: «Почему программа заполняет автоматически правильно документ «Возврат НДФЛ» (в феврале, после выплаты зарплаты за январь) даже после того, как излишне удержанный НДФЛ был зачтен (в зарплате за январь)?»
Это связано с тем, что излишне удержанный НДФЛ образовался в одном году (или в одном налоговом периоде), а зачет произошел в другом году (или другом налоговом периоде). В результате программа все равно видит, что за прошлый год остался излишне удержанный НДФЛ, поэтому документ «Возврат НДФЛ» продолжает заполняться. Т.е. зачет, который произошел в текущем году не перекрывает правильно излишне удержанный НДФЛ прошлого года.
4) По вопросу: «Что необходимо сделать, чтобы программа не зачитывала излишне удержанный НДФЛ за прошлый год в текущем году во взаиморасчетах с сотрудником?»
Специальной настройки или какого-то механизма в программе для этого к сожалению не предусмотрено. В данном случае можно посоветовать, не ждать, если видим в документе начисления отрицательно исчисленный НДФЛ и излишне удержанный по Подробному анализу НДФЛ, то проверяем заполнение поля «Корректировка выплаты», оформляем возврат НДФЛ и выплачиваем его: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
Доброе утро! Спасибо, Марина!