Здравствуйте. Расходы по услугам, полученным от самозанятых, организация отражает в НУ только при наличии оплаты, т. к. чек может быть получен только после оплаты. Т. е. в БУ расход учитывается на основании акта, а в НУ – по чеку от самозанятого. Подскажите, пожалуйста, в таком случае, если акт датирован 31.12.2025, а оплата произведена 31.01.2026 и, соответственно, чек получен январем 2026, какие проводки нужно сформировать в БУ и НУ в декабре 2025 и январе 2026? Просим рассмотреть ситуацию, когда ПБУ 18 балансовым методом и когда балансовым методом с отражением ПР и ВР.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если чек от самозанятого получен позже подписания акта, отразите операции двумя документами Операция, введенная вручную (Операции — Операции, введенные вручную):
— на дату акта — укажите суммы только в БУ;
— на дату чека — укажите суммы только в НУ.
Либо включаете ручную корректировку в Поступлении услуг и удаляете суммы по НУ, и на дату чека создаете операцию, введенную вручную, где по такой же проводке, что в Поступлении услуг указываете сумму по НУ.
Обязательно в комментариях укажите почему удалили ручные проводки, что оплата в Январе. Так будет проще потом вспомнить.
В НУ вы можете учесть только в периоде получения чека, т.е. в январе. Поэтому возникнет временная разница по ПБУ 18/02.
Пример отражение посмотрите в моей мини-инструкции.
Материал по теме:
Услуги от самозанятого в 1С