Как корректировать НДС если документы по реализации предоставили после сдачи декларации в 1С

1. Добрый день!

   В БУ забытую реализацию проводим в текущем периоде (п. 5 ПБУ 22/2010).
   В НУ делаем перерасчет налоговой базы за прошлый период, 4 кв. 2025 г. (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ).

   НДС исправляем за прошлый период, 4 кв. 2025 г., отражаем запись в доп. листе Книги продаж:
   — регистрируем забытый счет-фактуру;
   — подаем уточненную декларацию по НДС.
   Подробный алгоритм описан в нашем материале:
   Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С

   Дополнительно по теме, может пригодится:
   Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

2. Но год еще не закрыт, я могу выписать 2025годом реализацию

3. В БУ исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ.
   Бухгалтер должен отразить ФХЖ на дату совершения факта хозяйственной жизни вне зависимости от того, получен первичный учетный документ или не получен — в оценочном значении.

4. Везде в ваших примерах , забытая реализация, период закрыт. Здесь же период не закрыт, я могу еще выписать ноябрем 2025, как потом уточнен. по НДС отразить, прибыль еще не сдана, БФО не сдана

5. Сейчас попробовала на копии базы выписать реализацию на сумму 84000 (НДС 20% 14000) от 20.11.2025, в реализации в движении документа НДС продажи поставила ручная корректировка, дата события 20.11.25, запись доп.листа- да, корректируемый период 31.12.25, перезакрыла период , сформировала декларацию по НДС за 4кв 25 с корректировкой 1, приложение 1 к разделу 9 автоматически заполнилось, НДС пересчитался

   1. Да, все верно — применяете общий алгоритм исправления в 1С, но в вашем случае правка в том же квартале

      По НДС будет доп лист за 4 кв в уточненке по НДС за 4 кв
      БФО и прибыль — все учтется автоматически по итогам года т.к успеваете внутри этого периода отразить

      Раз документы вам принесли, значит у покупателя они есть
      Важно уточненку сдать, потому что если покупатель вычет входящего НДС заявил, а у продавца начисления нет, ему требование прилетит по камералке

6. Спасибо, подскажите еще если в уточ. декларации изменения внесены только в Дополнительный лист книги продаж, то заполняется:

   Приложение 1 к разделу 9 с признаком – «Неактуальны»
   Раздел 9 с признаком – «Актуальны
   раздел 8 с признаком- актуальны
   Приложение 1 к разделу 8- актуальны
   Верно ? поправьте если что не так

7. Если изменения внесены в Дополнительный лист книги продаж, то заполняется:
   Приложение 1 к разделу 9 с признаком «Неактуальны»
   Раздел 9 с признаком — «Актуальны»
   Раздел 8 и Приложение 1 к разделу 8 указываются с признаком «Актуальны» только если по ним не было изменений.
   Подробнее в материале:
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

8. Заодно по одной покупке не взяли к зачету НДС, если поставить галочку в счете фактуре отразить вычет НДС, в уточненой декларации по НДС как тогда заполняется раздел 8 и Приложении 1 к разделу 8 при этом будет
   Приложение 1 к разделу 9 с признаком «Неактуальны»
   Раздел 9 с признаком — «Актуальны»

9. Если по одной покупке ранее не был взят НДС к вычету, а теперь галочка «Отразить вычет НДС» установлена, то формируется дополнительный лист книги покупок с соответствующей записью о вычете.
   В уточненной декларации в приложении 1 к разделу 8 отражаются сведения из этого дополнительного листа.
   Так как в первичной декларации такие сведения отсутствовали, в строке «Ранее представленные сведения» приложения 1 к разделу 8 проставляется отметка «Неактуальны».

   Раздел 9 и приложение 1 к разделу 9:
   В вашем случае изменения касаются только вычета НДС по покупкам (книга покупок), поэтому в раздел 9 и приложение 1 к разделу 9 изменения не вносятся.
   Следовательно, в разделе 9 следует проставить отметку «Актуальны».
   Приложение 1 к разделу 9 не формируется и не выгружается, так как по книге продаж (раздел 9) не было изменений и не создавалось дополнительных листов.

10. у меня в уточнен.по НДС изменения и по книге покупок , и по книге продаж не отразила выручку см. выше разбирали

11. Если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок и книги продаж, заполняются:
    Приложение 1 к Разделу 8 с признаком «Неактуальны»
    Раздел 8 с признаком «Актуальны»

    Приложение 1 к разделу 9 с признаком «Неактуальны».
    Раздел 9 с признаком «Актуальны»

Комментарии закрыты.