Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно провести в 1С операцию по возврату по гарантии компьютера поставщику. 10.07.2024 получены партия компьютеров, договор с поставщиком в USD, расчеты в рублях, отражено поступление ОС и ввод в эксплуатацию. 23.01.2026 один компьютер возвращен по гарантии, деньги поставщик вернул на р/с по курсу на дату продажи. Необходимо:
1) отразить корректировку поступления (делала через документом «Корректировка поступления» — 1С считает не по курсу приобретения);
2) снять с учета отданное поставщику ОС;
3) сторнировать накопленную амортизацию по компьютеру;
4) восстановить излишне принятый к вычету НДС.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните каким документом отражали поступление ОС — по общему или упрощенному порядку?
Варианты поступления основного средства в 1С
Есть условие в договоре какой курс применяется при возврате?
Здравствуйте! Поступление ОС отражали документом Принятие к учету ОС (не по упрощенному варианту), было поступление нескольких ОС одновременно в одном документе. В договоре нет условия о курсе при возврате.
Вопрос в работе.
Уточните, какие документы дает Поставщик на возврат? Какая сумма указана в предоставляемых документах?
Планируете ли вы оформлять возврат денежных средств от поставщика или ожидаете замену товара на аналогичный?
Поставщик предоставил корректирующий УПД 23.01.2026 в рублях по курсу даты покупки, покупка компьютера 10.07.2024, т.е. поставщик корректирует УПД в меньшую сторону на стоимость 1 компьютера по курсу первичной УПД. Замены товара не будет, поставщик вернул деньги на расчетный счет.
Спасибо за уточнение.
Учет возврата ОС не автоматизирован в 1С.
При рассмотрении вопроса стало ясно, что специальных правил учета операций, связанных с возвратом поставщику некачественного объекта ОС, нет ни в бухгалтерском учете, ни для целей налогообложения прибыли. В связи с чем могут быть несколько вариантов учета. От выбранного варианта зависит отражение в 1С.
Нужна ваша конкретная методика, как учитываете, какие проводки хотите видеть
И подберем для вас документы в 1С, которыми можно такие операции отразить
Рекомендую этот вопрос проработать с аудитором т.к много нюансов в законодательстве.
Добрый день!
На мой взгляд необходиимо сделать следующие проводки, но не понимаю как тогда отразить в 1с корректирующую УПД
Дебет 01.09 Кредит 01.01 — списание первоначальной стоимости ОС
Дебет 02 Кредит 01.09 — списание начисленной амортизации ОС
Дебет 76.02 Кредит 01.09 — списание балансовой стоимости ОС
Дебет 76.02 Кредит 91.01 — стоимость ОС, возмещаемая поставщиком, в части, учтенной в составе расходов через амортизацию, отражена в прочих расходах
Дебет 76.02 Кредит 68 — сумма восстановленного НДС отнесена на роасчеты с поставщиком
Дебет 51 Кредит 76.02- получен возврат денег от поставщика на р/с
Уточните по НУ. Будите ли придерживаться мнения Минфина из письма от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762, где сказано, что надо подавать уточненки по налогу на прибыль, исключив из расхода сумму амортизации?
По НУ с налогом на прибыль ситуация следующая: за 2024 год ставка 0% (ИТ компания), за 2025 еще декларация не подана. Давайте попробуем провести с учетом письма, т.к. в будущем точно еще планируются возвраты по гарантии оборудования.
Уточните за 2024 в НУ прибыль или убыток?
Прибыль
Подобранный вариант во вложении
Спасибо! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что в списании и восстановлении мы пересчитываем рубли в USD по курсу приобретения ОС и в поступлении на расчетный счет вручную тоже ставим курс приобретения?
ПО данному вопросу нашла такую информацию
При возврате оплаты (в случае частичного расторжения договора в условных единицах) продавец возвращает ту же сумму, что и получил, по тому же курсу, если иное не установлено договором (постановления Арбитражного суда Северо-Западного округа от 26.04.2017 № Ф07-1341/2017 по делу № А56-21050/2016, Волго-Вятского округа от 25.09.2017 № Ф01-4197/2017 по делу № А38-8546/2016).
Огромное спасибо за помощь!