Добрый день.
Нам в апреле 2025 г. пришлось аннулировать две реализации и прямые расходы по связанным с ними подрядным договорам.
Сдали уточненную декларацию по налогу на прибыль. Заполнили расчетным путем.
Подскажите, пожалуйста, как и в каком периоде отразить налоговые проводки, чтобы правильным был 97.11 (НУ) и 09, 77,68 … И чтобы за 2025 г. правильно заполнялаяь Декларация (в т.ч. Приложение 4 к листу 2).
Если делаем НУ-поводки в 31.12.2024, то меняются БУ-счета 09,77,68, 84.
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана!
Правильно ли я понимаю, что в апреле аннулированы 2 реализации за 2024 год? Уточненную декларацию за 2024 год заполнили вручную. Теперь в базе необходимо привести в соответствие убыток прошлых лет. Он увеличился?
Если так, то доначислить убыток в НУ можно 31.12.2024 в межотчетный период. Поставьте флаг в Операции. После этого в процедуре Закрытие месяца появится рег. операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 по доначислению ОНА. Дальнейшие проводки по списанию убытка 2024 программа будет делать автоматически.
Действовать можно примерно, как в статье Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С?
Сторнировать налог на прибыль можно в том же документе, Операция, введенная вручную. Положительное сальдо на ЕНС отразите датой окончания камеральной проверки (как в ЛК ФНС).
Уточните, пожалуйста, в связи с чем корректируется счет 77?
Добрый день.
Спасибо большое.
Очень помогла ваша подсказка про межотчетный период.
Все вроде встало на свои места.
Да, реализации отменены за 2024 г.
77 счет — по дебиторской задолженности по аннулированным реализациям.
Поняла, спасибо за пояснения. Если вопросов не осталось, закрываю тему.