Здравствуйте, в продолжение вопроса https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-zup/raznitsa-po-ndfl-mezhdu-polnym-svodom-i-analizom-ndfl-po-mesyatsam-nalogovogo-perioda-i-mesyatsam-vzaimoraschetov-s-sotrudnikami.html
По одному из сотрудников ситуация немного другая — не в авансе отрицательный НДФЛ, а в Начислении зарплаты. Результат тот же — появляется разница между НДФЛ БУ (Полный свод) и НУ (Анализ НДФЛ по мес. взаиморасчетов). Здесь нужна какая-то другая корректировка, потому что просто обнулить отрицательный НДФЛ в Начислении зарплаты и сделать Перерасчет НДФЛ в декабре 2025 не помогло — разница между БУ и НУ осталась.
Ситуация такая — у сотрудника не было минуса в авансе (у него вообще аванса не было, потому что был уволен 09.06.25). А в Начислении зарплаты за 30.06.2025 НДФЛ = -4649 (может, какой-то порядок документов был нарушен). В Полном своде НДФЛ меньше на эту сумму как раз. И обнулить НДФЛ в Начислении зарплаты, а в конце года сделать Перерасчет НДФЛ не помогает — НУ остается верным, а БУ всё равно меньше на 4649 (т.е. после корректировок картинка не меняется — в Анализе НДФЛ по периоду взаиморасчетов больше чем в Своде на 4649).
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, сотрудник уволен? Поэтому у него последний месяц в налоговом периоде август. Если у нас есть опасение, что не весь начисленный доход и ндфл попадает в налоговый учет, предлагаю сформировать на первом шаге отчет Сверка БУ и НУ, Настройки можно скачать по ссылке: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ . Приложите отчет сформированный за 2025 год по нашему сотруднику?
Добрый день, да-да, уволен, я описала это выше, на всякий случай продублирую.
Ситуация такая — у сотрудника не было минуса в авансе (у него вообще аванса в июне не было, потому что был уволен 09.06.25). А в Начислении зарплаты за 30.06.2025 НДФЛ = -4649 (может, какой-то порядок документов был нарушен). В Полном своде НДФЛ меньше на эту сумму как раз. И обнулить НДФЛ в Начислении зарплаты, а в конце года сделать Перерасчет НДФЛ не помогает — НУ остается верным, а БУ всё равно меньше на 4649 (т.е. после корректировок картинка не меняется — в Анализе НДФЛ по периоду взаиморасчетов больше чем в Своде на 4649).
По Вашему отчету показывает ту же самую сумму.
Доброе утро! В данной ситуации нам нужно скорректировать БУ и НУ. Да, мы уже не будем трогать документы прошлого периода, чтобы понять почему так произошло. Сотрудник уволен, то можно сделать это с помощью документа Начисление за первую половину месяца. Прикладываю ссылку на публикацию: Ошибка в ЗУП 3.1 — если НДФЛ с зарплаты меньше НДФЛ с аванса . В ней описан способ корректировки только НДФЛ, а мы можем скорректировать и доход и налог с помощью ввода еще одного документа Начисление за первую половину месяца за май. Так как погрешность произошла именно в мае.
После ввода документа вновь сформирует отчет Сверка БУ и НУ. Ожидаем, что погрешность уйдет. Далее нам нужно проверить сумму исчисленного ндл за год. Будет ли она верной. Чтобы весте проверить, прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год.
Если что—то не будет получаться — напишите. Можно приложить скриншоте — вместе просмотрим. что делает программа.
Добрый день, спасибо, сейчас попробуем!!
Спасибо за советы и статью, попробовали — что-то получилось, что-то нет.
1. Не очень понятно, зачем нужно корректировать доход (Вы посоветовали в ответе), поэтому доход мы не трогали. Может, это Вы на всякий случай сказали?
2. Мы следовали статье согласно п.2 «Введите «Начисление за первую половину» с отрицательной суммой разницы». Ввели (скрин приложен). Затем в «Начислении зарплаты за месяц», в которой до этого было -4649, обнулили налог. Сравнили Анализ НДФЛ по периодам взаиморасчетов с Полным сводом и Подробным анализом НДФЛ — БУ и НУ сошлись. Ваш отчётик запустили — стал пустой.
3. Но после действий из п.2 проверили Расчетный лист, а там образовался долг сотрудника и «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» на эту сумму 4 649. Мы пробовали и в «Начислении за месяц», и в «Начислении за первую половину» добавить на закладку «Корректировка выплаты» сумму -4649 (и с минусом пробовали, и с плюсом) — на Расчётный лист это никак не влияет, всё равно остается долг за сотрудником, а он уволен. Что делать?
Пожалуйста! Вопрос не закрываю, напишите, как все получится 🌟
1.Да, вы правы. С доходом у нас все хорошо. Нужно только НДФЛ
2. Введите «Начисление за первую половину» с отрицательной суммой разницы». Это верно. Но трогать документ Начисление зарплаты и взносов , удалять сумму — это не правильно. Получается мы изменили взаиморасчеты за месяц.
Предлагаю вернуть обратно сумму ндфл в документе Начислении зарплаты и взносов. Отменим документ Начисление за первую половину месяца. Сформируем вновь отчет Сверка БУ и НУ. Если есть погрешность — проведем документ Начисление за первую половину месяца обратно.Но «Корректировка выплаты» нам нужна — убираем заполнение. Документ Начисление зарплаты и взносов не трогаем, не перепроводим, не меняем. Вновь сформируем Сверку БУ и НУ — убедимся, что все хорошо и погрешность ушла. Напишите, как все получится на этом шаге и если все хорошо — прошу приложить Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025
Сделала всё именно так:
1. Отменила техническое Начисление за первую половину, вернула минус НДФЛ в Начисление зарплаты, привела ситуацию в изначальную как было (отчет сверку БУ и НУ опять показал ту же разницу).
2. Дальше провела Начисление за первую половину, в Начислении зарплаты НДФЛ не меняла. Не совсем поняла Вашу фразу «Но «Корректировка выплаты» нам нужна — убираем заполнение» — не поняла, какое заполнение убираем, оставила Корректировку выплаты с минусом.
Запускаю отчеты:
1. Ваша сверка БУ и НУ ничего не показывает, это хорошо.
2. В Расчетном листке долг исчез, тоже хорошо.
3. В «Анализе НДФЛ по месяцам взаиморасчета» (верхний период пустой, нижний — 2025 год) сумма НДФЛ стала равняться НДФЛ из Полного свода за 2025 (БУ), и НДФЛ удержанному из отчета «Подробный анализ НДФЛ». Всё, вроде бы, хорошо, но смущает, что в Полном своде сумма НДФЛ уменьшилась на 4649 (может, это и правильно, но обычно после таких правок уменьшается сумма в Анализе НДФЛ).
4. А вот в «Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» появилась колонка «Осталось удержать» с минусом, и НДФЛ исчисленный не равен НДФЛ удержанному….
Корректировка выплаты нам пока не нужна — убираем. Прошу прощение за неточность фразы🙏
Полном своде сумма НДФЛ уменьшилась на 4649 — речь идет о зарплатном отчете или налоговом? Мы с Вами не трогали сумму по зарплатным отчетам (в документе Начисление зарплаты и взносов удаленную сумму ндфл вернули — значит все должно было быть без изменений).
Подробном анализе НДФЛ по сотруднику» появилась колонка «Осталось удержать» с минусом -это верно. Так как мы сравняли БУ и НУ, проявилась эта разница.
Прикладываю ссылку на публикацию: Излишне удержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты» . Будем действовать по шагам из публикации.
Здравствуйте, Вы правы, да, всё хорошо сейчас и БУ, и с НУ (без изменений в Полном своде БУ).
у нас получилось, что «Осталось удержать» -4649 (отрицательная сумма, сотрудник уволен).
В статье написано: «Если излишне удержанный налог возвращаем налогоплательщику (по письменному заявлению), то Вводим документ Возврат НДФЛ. Если излишне удержанный налог не возвращен, то нужно показать излишне удержанный налог в 6-НДФЛ:
В Разделе 2 — Строка 180 Сумма налога, излишне удержанная.
В Приложении 1 – Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом.»
Правильно мы понимаем, что поскольку сотрудник уволен, то удержанный (хоть и отрицательный) налог мы удержать не можем, поэтому в строке 180 так и оставляем минус 4649?
В ЗУП в «Операции учета НДФЛ» мы вводим на закладке «Передано» как раз наоборот положительную сумму?
Здравствуйте!
У сотрудника получилось ситуация, что НДФЛ излишне удержанный, то есть отрицательная сумма в колонке Осталось удержать. Мы не можем вернуть сотруднику НДФЛ, так как у нас нет письменного заявление на возврат. Поэтому мы будет отражать эту сумму в отчете 6-НДФЛ.Благодаря этому у сотруднику будет возможность получить обратно излишне удержанный ндфл напрямую из ФНС, а не через Вашу организацию.
Да, в строке 180 оставляем сумму в Разделе 2. В Приложении 1 по сотруднику показываем Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом.
В документе Операцию учета НДФЛ вводим сумму отрицательную на вкладке Переданного в налоговый орган.
Если что-то не будет получаться -приложите скриншоты. Вместе все проверим 🌟
Спасибо, посмотрим. И ещё такой вопрос — надо при этом сдавать корректировку 6-НДФЛ за 2 кв.? Или, если делаем Операцию учета НДФЛ в декабре 2025, то не надо? Хотя техническое «Начисление за первую половину» с отрицательным НДФЛ мы заводили в мае, а это 2 кв.
Обычно, корректирующий отчет не нужен. Так как в квартальных отчетах 6- НДФЛ нет разбивки дохода по сотрудникам. Но иногда бывают какие уникальные ситуации, например 1 сотрудник в организации- здесь уже приходится подавать корректировку
Сотрудников много, но конкретна эта уволена во втором и квартале, и корректировка по ней через техническое «Начисление за первую половину» тоже во втором квартале. В этом случае надо подавать корректировку за 2 кв?
Сходя из описание, корректировка не должна потребоваться. Но не видя данных — боюсь давать точных ответов. Надеюсь на понимание 🌟