НДС

Индивидуальную консультацию запросил Эльвира А. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.88/10)

Добрый день.
Мы ИП на УСН «Доходы минус расходы», с 2026 г. являемся плательщиками НДС 22%.
Наша деятельность — производство и обработка инструментов, запчастей для спец.транспорта. При покупке металла для изготовления инструментов мы отражаем на 10 сч. «Материалы» . НДС входящий к возврату можно весь принять? (изготовленные инструменты останутся в остатке к концу налогового периода)

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    По материалам, приобретенным с НДС в 2026, входящий НДС можно принять к вычету
    Покупка товаров на УСН со ставками НДС 20% (10%) с 2025 года в 1С
    Самоучитель по НДС на УСН в 1С

    Можно ли принять к вычету НДС по материалам, на остатке на 01.01.26 на данный момент вопрос открыт. Ждем официальных разъяснений.
    Поэтому рекомендую подождать с отражением вычета. Время еще есть.
    Методические рекомендации по НДС для УСН 2026
    Больше статей по теме УСН с НДС здесь >>

  2. Уточню вопрос: мы купили металл для изготовления инструментов в январе 2026 г. Изготовленные из этого металла инструменты к концу 1 квартала реализовали не все, т.е. на 01.04.2026 г. инструменты в остатке остались на складе. Мы всю сумму НДС по купленному металлу можем взять на вычет в 1 квартале?

  3. Верно. Можете принять к вычету в 1кв.

    Право на вычет НДС возникает только у плательщиков НДС, не применяющих освобождение по ст. 145 НК РФ, при одновременном выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 1 ст. 172 НК РФ):
    — товары (работы, услуги) и имущественные права предназначены для:
    деятельности, облагаемой НДС
    оказания услуг нерезидентам (в т. ч. пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ)
    осуществления операций по реализации товаров на территории ЕАЭС через электронные торговые площадки
    — товары (работы, услуги) и имущественные права приняты к учету (оприходованы)
    — в наличии правильно оформленный счет-фактура или УПД (п. 1 ст. 169 НК РФ, Письмо ФНС от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@)

    Подробнее читайте по ссылкам из 1го комментария.

  4. Если суммы вычета будет превышать сумму начисленного НДС, т.е. в декларации будет отражено возмещение НДС, обязательно последует камеральная проверка.
    Если бухгалтер предполагает, что в следующем квартале будет НДС к уплате (начисление больше вычета), то во избежание камеральной проверки может перенести вычет на следующий квартал.
    Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С
    Как частично принять НДС к вычету в 1С?

    По теме
    Как отразить расчеты на ЕНС, если НДС в декларации к возмещению в 1С?
    Вычет НДС: кто, когда и при каких условиях может получить

Добавить комментарий