Как сверить сальдо по счету 68.90 с данными Личного кабинета, чтобы найти расхождение по налогу на прибыль в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, что именно делаете в ручном режиме

   —

   Для корректного учета необходимо соблюдать такой алгоритм
   Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

   При этом Сведения об уплате налогов можно вручную отражать
   Сведения об уплате налогов в 1С

   Свериться можно так
   Смотрите общую ОСВ за 2025 год и там анализируете счета по всем налогам и взносам, которые платятся на ЕНС
   Сальдо должно быть только начисление декабря или 4 кв. Исключение, что сумма другая может быть — наличие уточненок, по которым еще камералка идет в 4 кв
   Тогда разница может быть на эту сумму — вы ее тоже знаете

   Если со всем сальдо согласны, переходите к 68.90
   Смотрите на сегодня ОСВ 68.90 по дням
   И сравниваете с тем, что видите в ЛК ЕНС ФНС по плашкам в блоке ЕНС. Что и где смотреть здесь
   Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек

   Если сальдо не совпадает
   Сумма ни о чем не говорит. Определить, что за разница не представляется возможны
   Разницу можно списать в БУ
   Д 91.02 статья не НУ К 68.90
   Д 68.90 К 91.01 статья НУ
   Это можно через Операция, введенная вручную
   Документ Операция, введенная вручную в 1С
   Или Корректировка ЕНС
   Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

   Чтобы полностью разобраться со сверкой, можно посмотреть материал
   Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. НДФЛ
   Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Страховые взносы
   Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. УСН, налог на прибыль, НДС
   Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. Сальдо ЕНС
   Личный кабинет ЕНС в 1С:Бухгалтерия – углубленная проверка расчетов и корректировка расхождений

   Полная подборка по теме ЕНС здесь >>

2. Добрый день! Как сверить начисления по налогу на прибыль на счет 68.90. У нас ежемесячные авансовые платежи по НП. В 1 кв. 2025 был начислен налог 2,1 млн., оплачено авансов 5 млн. По итогам 2-го квартала налог к начислению 2,3 млн. По итогам 3 кв. 2025 начислен налог 3,5 млн. По итогам 4 кв. начислен НП — 5,5 млн.

   1. На 68.90 нет информации о конкретном налоге в т.ч о налоге на прибыль
      Сальдо по счету 68.90 должно совпадать с информацией в ЛК ЕНС на сайте ФНС на текущую дату. По такому принципу
      Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
      В ЛК ЕНС есть деление: сальдо и уже зарезервированная из него сумма, в учете по 68.90 — эти суммы вместе

      На ЕНС не уплачивается конкретно налог на прибыль или какой-то другой налог. Перечисляются деньги на пополнение электронного кошелька
      Потом налоговый орган по срокам уплаты на основании уведомлений и отчетности эти суммы распределяет
      По этой причине по 68.90 сверяется общее сальдо. Разбивка по налогам, чего и сколько здесь не требуется

      Сальдо по счету 68.04.1 совпадает с декларацией по налогу на прибыль
      Например, на 31.12.2025 можно сверить или на 30.09.2025, как промежуточная дата
      Это при том, что не было доначислений в текущем кв в БУ с уточненками, которые еще ждут камералки
      И поэтому суммы с 68.04.1 не перенесены на 68.90

      Можно еще посмотреть Анализ счета 68.04.1 с аналитикой по бюджетам — период месяц, квартал
      Сверить, какие суммы начислены, какие перенесены на 68.90 и что отражено в декларации по налогу на прибыль

      Пригодится
      Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2025 в 1С (25.04.25)
      Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2025 в 1С (25.07.25)
      Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 в 1С (27.10.25)
      Декларация по налогу на прибыль за 2025 год в 1С (25.03.26)

      Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
      Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С
      Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С
      Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С

      —

      При наличии ежемесячных и квартальных авансов по прибыли очень важно, какие настройки в Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей — Ежемесячно по расчетной прибыли
      Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

      —
      Вывод
      Сверять надо 2 контрольные точки
      Сальдо по счету 68.90 на текущую дату должно совпадать с ЛК ЕНС на сайте ФНС
      Сальдо по 68.04.1 на конец квартала должно совпадать с декларацией по налогу на прибыль
      Это общее правило, из него могут быть исключения. Например, наличие уточненок по прибыли на уменьшение в текущем кв

3. Давайте по алгоритму выше проверять
   Если останутся вопросы пишите и будем тогда предметно по вашим конкретным скринам разбирать ситуацию

Комментарии закрыты.