Добрый день! Помогите, пожалуйста, понять, правильно ли отражается сторнируемый НДС. Во 2 кв. 2025 наша организация возмещала НДС из бюджета. Налоговая отказала в возмещении нескольких СФ. Отказ получили в ноябре 2025.
20.11.2025 г. бухгалтер сделал операцию, введенную вручную Дт 68.02 Кт 19.03 с аналитикой: «Организация», «Поступление», «Акт», «Накладная», «Блокируется до подтверждения 0%», «сторна сумма СФ». В закладке «НДС покупки» и «НДС предъявленный, реализация 0%» сделаны соответствующие записи.
При формировании Декларации по НДС за 4 кв. 2025 в книге покупок увидели все сторно, которые делали в операциях, введенных вручную со сторнируемыми суммами (красные минусы).
Мы что-то сделали не так или в книге покупок за 4 кв. 2025 (когда были сделаны сторно) должны отразиться сторнируемые отрицательные суммы не принятых СФ во 2 кв. 2025 г.?
Комментарии закрыты.
Хочу дополнить вопрос про НДС. Мы не сдавали уточненки при отказе в несколько СФ после возмещения НДС , т.к. налоговая сама просила не сдавать иниче началась бы повторная большая камеральная проверка.
Здравствуйте!
Если выполняется сторнирование ранее принятого вычета, то да, записи будут в книге покупок с минусом отражаться.
А НДС по ставке 0%, у вас и по реализациям какие-то правки?
И еще уточните, пожалуйста, т.е. в программе все скорректировали, уточненки не сдавали и не будете?
По НДС 0% правок не будет, только правки по книге покупок СФ с НДС 20%.
Мы в программе все скорректировали, а уточненку точно сдавать не будем, налоговая против.
Хорошо. Тогда, если вопрос, правильно ли, что отражается в книге покупок красным с минусом, то да. Изначально вычет отражается в основном разделе по данным полученных счетов-фактур или формированием записей книги покупок. При сторнировании части вычетов или полностью данные отражаются с минусом в доп. листе.
Спасибо за ответ.
Удачно сдать отчетность!