Добрый день! В нашей организации сложились 2 разные ситуации, требующие срочного решения.
1. Зарплата за декабрь выплачена 30.12.2025 г., уведомление по НДФЛ сдано. 14.01.2026 г. по сотруднику получен открытый больничный лист с 28.12.2025 по 14.01.2026 г. со статусом 20-продлен. С 12.01.2026 г. по 25.01.2026 г. сотруднику начислен и оплачен отпуск. Как действовать в данной ситуации?
2. Сотруднице начислен и оплачен отпуск с 14.12.2025 г. по 18.01.2026 г., с 19.01.2026 г. по плану начало отпуска по беременности и родам. 12.01.2026 г. поступил б/л с 29.12.2025 г. по 06.01.2026 г. Как провести документы, чтобы не трогать зарплату за декабрь?
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
По первому вопросу.
Больничный открыт с 28.12.25 Отпуск еще не начался. Проведем отпуск-исправление январем и начало отпуска установим пока (до закрытия больничного) 15.01.26. При этом сумма начисления не поменяется (см.скриншот1)
Далее вводим Больничный лист, где будет проведен перерасчет зарплаты (сторно) по необходимости за период с 28.12.25 по 31.12.25.
Порядок действий при перерасчете зарплаты за прошлый год в сторону уменьшения зависит от того, когда выплачена сторнируемая зарплата и был ли по сотруднику превышен доход 5 млн руб. (для резидентов). Можно выделить 4 случая сторнирования.
В нашем случае «Пример 1. Сторно зарплаты, выплаченной в прошлом году» в статье Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 — как отразить в 6-НДФЛ . Перерасчет НДФЛ мы не делаем, оформляем Возврат НДФЛ и вносим долг по зарплате в кассу. Больничный января выплачиваем отдельно. Сформируем Расчетный листок за январь и обязательно проверим, что суммы Справочно «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» равны (см.скриншот2)
По второму вопросу.
Больничный открыт с 29.12.25 во время отпуска. Так как планируется отпуск по беременности и родам с 19.01.26, продлевать отпуск в связи с больничным нет необходимости. Проведем отпуск-исправление январем и на вопрос Продлить отпуск ответим НЕТ. В отпуске рассчитается сторно, которое тоже учтем как и в первом вопросе. Хочу обратить Ваше внимание, что в больничном листе может выйти корректировка НДФЛ с положительной суммой – ее необходимо очистить. Налог за прошлый год сторно отпуска зачитывать в этом году нельзя (см.скриншоты 3-6)
Если что-то будет не понятно или нужно пояснить, напишите.
Получается, что в обоих случаях сотрудникам нужно делать возврат в кассу?
Да, придется. По второму сотруднику однозначно. А по первому тоже вопрос — будет ли у него зарплата в январе больше, чем сторно?
Зарплаты в январе у второго сотрудника скорее всего не будет, отпуск продлится на количество дней больничного.
Мне тоже так кажется. Поэтому и написала, что можно внести долг в кассу. Если такой возможности нет, тогда ждем новых начислений в этом году