Мы ООО на ОСНО в РФ. Нам оказана услуга лабораторных испытаний на территории Казахстана. Выставлен акт выполненных работ.
Является ли ООО плательщиком НДС?
Нужно ли подавать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Если не являемся плательщиками НДС, отражать операцию в 7 разделе НДС с кодом 1010812?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Российские компании и ИП (в т.ч неплательщики НДС) являются налоговыми агентами по НДС, если одновременно выполняются условия (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ):
— приобретаются услуги (работы) у иностранной организации, которая не состоит на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика
— местом реализации услуг (работ) считается территория РФ
В вашем случае место реализации услуг — РФ.
Определение места реализации услуг иностранцами
НА агентом по НДС вы являетесь.
База по НДС определяется в момент перечисления денежных средств за оказанные работы.
Обратите внимание: с 01.01.2026 г. действует ставка НДС 22%
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов подавать не нужно, товары у контрагента из Казахстана вы не приобретаете.
Подробности:
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
В вашем случае место реализации услуг — РФ?
Испытания были в Казахстане. И мы им платили за то, что они на своей территории производили испытания.
Посмотрите, пожалуйста, видео в материале, в нем рассматривается принцип определения места оказания услуг
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Дополнительно, по данной ситуации рекомендуем проконсультироваться в вашей налоговой.