12 февраля 2025 завершился процесс присоединения ООО 1 к ООО 2. При этом ООО 1 на УСН «Доходы» является плательщиком НДС 5%, а ООО 2 на УСН «Доходы» освобождено от НДС ст. 145 п. 1.
Ожидаемые доходы ООО 2 после реорганизации не превысят 60 млн. На момент реорганизации у ООО 1 были получены предоплаты от арендаторов и, соответственно, начислен НДС с авансов и образовалось сальдо на счете 76 АВ в сумме 29 000 руб. ООО 1 предоставило декларацию по НДС за период с 1 января 2025 по 12 февраля 2025.
Вопрос: как перенести сальдо по сч. 76 АВ из ООО 1 в ООО 2, если ООО 2 неплательщик НДС?
Есть ли какие-либо переходные операции в данной ситуации, связанные с НДС?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Так как ООО — 2 не является плательщиком НДС в описываемой вами ситуации, обязанности по исчислению и уплате НДС с услуг в этой ситуации нет.
Так же в силу того, что используется освобождение по п. 1 ст. 145 НК, ООО — 2 не в праве заявить к вычету суммы НДС, исчисленные ООО — 1 с авансов полученных до реорганизации.
Вычеты по НДС с авансов, как мы знаем, применяются в момент оказания услуг, в зачёт которых пойдёт аванс (п. 6 ст. 172 НК).
Какой порядок действий сейчас:
1. Переносим остатки по счетам 62.02 и 76 АВ из ООО — 1 в ООО — 2
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
2. Списываем НДС (76 АВ) документом Списание НДС
Документ Списание НДС в 1С
За основу можно взять алгоритм Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?
Спасибо.