1.В декабре начислена производственная премия, которая частично выплачена в декабре. а остаток будет выплачен в январе.
У некоторых работников ставка НДФЛ в декабре 15%
Вопросы:
1. Какую дату выплаты ставить в документе начисления премии в случае неполной выплаты?
2. Как начислять и удерживать НДФЛ, если в декабре ставка 15%, но с января налоговая база начинает формироваться снова и ставка должна быть 13%?
2. Какой отчет/сообщение можно отправить в СФР для подтверждения увольнения сотрудника в 2021 году (бывший сотрудник обратился с просьбой подтвердить увольнение — ему в фонде сказали, что не имеют информации о его увольнении)
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️
Здравствуйте! Спасибо за ожидание 🙏
В данной ситуации программа не совсем корректино отработает частичную выплату премии. Чтобы избежать ошибок — рекомендую разделить начисление премии на 2 отдельных документа. Та сумма которая выплачена в декабре — укажем дату получения дохода декабрь 2025 года. Та же сумма, которые будет выплачиваться в январе — укажем соответствующую планирую дату выплаты.
Если уже нельзя исправить документы — напишите! Будем использовать документ Операцию учета ндфл и вручную переносить доход из налогового учета одного года в другой. Чтобы вместе проанализировать ситуацию, прошу приложить отчеты:
— Подробный анализ ндфл по сотруднику за период с января 2025 по январь 2026 года
— Расчетный листок за декабрь 2025-январь 2026
С разделением начисления премий по дате выплаты понятно.
А такая же ситуация по отпускным: начислено в декабре по отпуску, который начнется в январе и выплачено частично в декабре и частично в январе. Как здесь поступить?
В этой ситуации рекомендую поступить точно также: разделить на два документа. У Вас есть такие доходы как РК и СН?
РК и СН нет. И программа не позволяет корректировать сумму начисления отпуска при заданном количестве дней отпуска.
Чтобы скорректировать начисленную сумму перейдем на вкладку Начислено(подробно). На этой вкладке программа позволит вручную указать ту сумму дохода, которая нужна. Прикладываю скриншот для наглядности
Сумму в том начислении, которое выплачено в декабре, скорректировала.
Но при попытке проведения ещё одного начисления — на оставшуюся сумму отпускных, которая будет выплачена в январе, программа пишет: на данный период сотруднику уже зарегистрирован отпуск таким-то документом.
В такой ситуации мы можем использовать документ исправления отпуска. Прикладываю ссылку на публикацию: Нюансы перерасчета отпускных после начисления зарплаты за прошлый месяц .
Получается, что первоначально начислили не неполную сумму отпускных, выплатили в декабре 2025 года. В документе исправления мы укажем верную, полную сумму. Дата получения дохода январь 2026 года. Но к выплате будет только сумма разница между документами. Таким образом в налоговом учете будет зарегистрирован доход уже в учете 2026 года.
После ввода документ исправления приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за период с января 2025 по январь 2026 года. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете