УСН отражение доходов по счету 57

Индивидуальную консультацию запросил Леля Б.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

подскажите пожалуйста каким образом происходит учет доходов при зачислении на расчетный счет денежных средств операцией «поступление по платежным картам», если в поступившей сумме есть операции по платежной карте с порядком отражения аванса «Доход УСН» и операции с порядком отражения аванса «Доход комитента»

Метки вопроса: —

Все комментарии (21)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, что продаете свой товар, одновременно являетесь агентом, сумма за проданный товар поступает одной суммой.

    В данном случае нужно делить сумму поступления по платежной карте с разделением «Доход УСН» и «Доход комитента».
    В документе «Операции по платежной карте» напротив графы «Сумма» — «Разбить платеж».
    Данные суммы выделяем и при формировании документа «Поступление на расчетный счет» — вид операции «Поступление по платежной карте» — сумма — «Разбить платеж».

    При выделении «Доход УСН» это доход организации, и аванс будет отражен в КУДиР в полной сумме.
    Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С

    При выделении доход комитента — это доход комитента, который мы перечислим на расчетный счет по договору комиссии.
    Наш доход будут только проценты за продажу.
    Алгоритм с примером в обсуждении вопроса.
    УСН доходы с НДС 5%, учет операций у агента при поступлении платежей от физических лиц по платежной карте в 1С

    Материал по теме.
    Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
    Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия — настройка, учет операций, проводки

  2. добрый день, мы являемся агентом по привлечению клиентов и можем так же оказывать услуги самостоятельно, разве при проведении документа «поступление на расчетный счет» не разносится автоматически вид дохода в зависимости от отраженного в «Операции по платежной карте»?

  3. Автоматически суммы не разобьются на два вида дохода.
    В документ встанет общая сумма по операции по платежной карте и вид дохода «Доход УСН».

  4. и еще вопрос: хотела в поступлении указать именно определенную операцию, но она не «подтягивается», что в настройках может быть не так?

  5. а каким образом тогда в книге доходов учитываются доходы? во вложении пример в котором я ничего не делила как вы рекомендуете

  7. При формировании документа «Поступлении на расчетный счет по платежным картам» с видом дохода «Доход комитента» — сумма в КУДиР не попадет.
    Далее, когда проведем документ «Отчет комитенту», договора, вид — «С комитентом (принципалом) на продажу» и отразим свое вознаграждение, в КУДиР попадет только сумма вознаграждения.

    Если укажем в поступлении на расчетный счет вид дохода «Доход УСН», то вся сумма попадает в КУДиР.

    Предполагаю, что сумма в КУДиР в скрине попала верно, так как указали «Доход комитента».
    Далее при формировании Отчета комитента часть суммы не попала в КУДиР, но свою выручку и доход комитента тяжело отследить в КУДиР.

  8. Наталья, так я к Вам и обращаюсь для того, чтобы разобраться как верно отражать операции по платежным картам, а далее поступления на расчетный счет и проверить правильность отражения, просьба пояснить как отследить движения по регистрам, какие отчеты можно сформировать и т.д.

  9. Правильное отражение операций — это деление оплаты с отражением разного вида доходов в документах «Операции по платежной карте» и «Поступление по платежной карте».

    Далее мы уже формируем документы:
    — «Отчет о розничных продажах» — по своим продажам, используем счет 62 для расчетов с покупателями.
    — «Отчет комитенту» — по продажам комитента, используем счет 76.

    Привела пример материала, как отражаем операции в двух случаях.

    Объединить в один отчет и отследить сразу оплату и реализацию свою и комитента по регистрам не получится.

    Если нужно выверить, сколько денежных средств поступило по товарам комитента, то лучше собрать все документы «Отчета комитента» и сравнить с суммой ежемесячных перечислений комитенту. Сравнить суммы с актами сверки комитента.
    Так можно будет ежемесячно определить сумму для выделения в платежных документах.

    Основные инструменты проверки учета на УСН.
    Памятка: Проверка учета перед сдачей отчетности из 1С (пункт Проверка учета по УСН в 1С)

  10. по вышей рекомендации сделала поступление на расчетный счет с разбивкой на документы «операции по платежным картам», и ожидаю, что при проведении документа «поступление на расчетный счет» в регистре «прочие расчеты» будут отражены только движения по «операции по платежным картам»,
    но есть ссылки на сам документ «поступление на расчетный счет», подскажите как /каким отчетом проверить движение по «операции по платежным картам»,
    и как работает регистр прочие расчеты?

  11. Поступление на расчетный счет в «Прочих расходах» отмечена банковская комиссия.
    Основные оплаты отражаются как «Операции по платежным картам».

    Регистр «Прочие расчеты» напрямую не связан с документами оплаты и предназначен для контроля данных по расходам.
    Так как на УСН расходы не учитываются в учете, то регистр отражает суммы сразу за минусом возвратов.
    Это как бы дополнительный контроль по суммам, попадающим в налогооблагаемую базу.

    Подробно работа регистра в нашем материале.
    Регистр Прочие расчеты в 1С

  12. но вы не ответили на мой вопрос: по вашей рекомендации сделала поступление на расчетный счет с разбивкой на документы «операции по платежным картам», и ожидаю, что при проведении документа «поступление на расчетный счет» в регистре «прочие расчеты» будут отражены только движения по «операции по платежным картам»,
    но есть ссылки на сам документ «поступление на расчетный счет», подскажите как /каким отчетом проверить движение по «операции по платежным картам»,
  13. Приложение № 1

    Сверить учет на счете 57.03 «Операции по платежным картам» можно через:

    ОСВ по счету 57.03 — провести анализ оборотов по дням.

    Универсальный отчет — Тип объекта — Регистры накопления; Имя объекта — Прочие расчеты; Имя таблицы — Остатки и обороты.
    В настройках можно сделать отбор по организации и счету учета — 57.03.
    Услуги банка будут выделены отдельно — документ «Поступление на расчетный счет».
    Как работать с Универсальным отчетом в 1С

  14. Сформировала отчет, почему в графе количество записей от 1 до 3 и больше?, если по одной операции по платежной карте четко привязаны к поступлению на расчетный счет и должно быть две операции: приход и расход ? Кстати про эти регистры я писала вам и ранее

  15. Пожалуйста, пришлите документы полностью.
    Так невозможно отследить действия в программе, все случаи индивидуальные.

    Документ — «Поступление по платежной карте», «Поступление на расчетный счет», все вкладки.
    Как именно эти документы выглядят в универсальном отчете.

Добавить комментарий