Настройки 1С при обязанности исчислять НДС при УСН

Индивидуальную консультацию запросил Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.91/10)

Здравствуйте.
Организация на УСН Д-Р с 2026 плательщик НДС.
На 2026 сделаем настройки в 1С НДС 5%.
Во 2 квартале планируем зарегистрировать свое ПО в Реестре программного обеспечения в Минцифре.
В какой момент менять настройки 1С?
В этом случае Декларации по НДС подавать весь 2026?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Если вы стали плательщиком НДС, укажите выбранную ставку налога в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка НДС.
    От выбранных настроек — подбирается ставка НДС в документы.
    В какой момент менять настройки 1С? — Плательщиком НДС «упрощенец» становится не с начала следующего квартала от момента превышения лимита, а с первого числа нового месяца после того, в котором лимит перешагнул порог, установленный законом (п. 5 ст. 145 НК РФ).
    Подробнее посмотрите в нашем материале (пункт Настройки 1С):
    Самоучитель по НДС на УСН в 1С
    Организации на УСН, которые с 2026 года становятся плательщиками НДС, должны:
    — выставлять счета-фактуры (ст. 120 НК РФ);
    — вести книги покупок и продаж для отражения операций по начислению НДС и заявлению вычетов;
    — сдавать декларацию по НДС в электронном виде по утвержденному формату.

    В этом случае Декларации по НДС подавать весь 2026? — если правильно поняла , здесь речь идет про бессрочную льготу по НДС для IT.
    Подробнее по льготам можете посмотреть в статье (пункт льгота IT):
    Какие налоговые льготы отменили с 2026 года

  2. Здравствуйте.
    Интересует как поступить когда начнет действовать льгота для ИТ-компаний с ПО в Реестре Минцифры если она в середине года. Настройки оставлять как с НДС 5%, но выставлять без НДС? Декларации по НДС подавать до конца 2026г.?
    Если к этому времени начнется реализация ПО не в Реестре Минцифры, то вести раздельный учет?

  3. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия.
    Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Операции по реализации услуг по передаче исключительных прав на ПО освобождаются от НДС (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ).
    При этом главным условием такого освобождения является включение ПО в единый реестр российских программ.
    Поэтому освобождение от НДС при реализации указанных услуг применяется с момента включения ПО в такой реестр (письмо Минфина от 09.06.2022 № 03-07-08/54716).
    Т.е если на момент реализации ПО не включено в реестр, то при его реализации применяется общая ставка НДС.

    Если организация после перехода на ОСН будет осуществлять передачу ПО то такие операции не будут подлежать налогообложению по НДС.
    Другие операции будут облагаться НДС в общем порядке. Налогоплательщики обязаны вести раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций (п. 4 ст. 149 НК РФ ).

    При осуществлении налогоплательщиками операций, не подлежащих налогообложению НДС (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со ст. 149 НК РФ, счета-фактуры не составляются, журналы учета счетов-фактур и книги продаж не заполняются. Лица, осуществляющие только необлагаемые на основании ст. 149 НК РФ операции, книгу покупок не ведут (п. 3 ст. 169 НК РФ), однако не освобождены от обязанности представлять декларации по НДС.

Добавить комментарий