Ставка НДС при реализации товара без перехода права собственности в 2025 и переходе права в 2026 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елизавета Ш. (Минеральные Воды г.)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.90/10)

Добрый день. В декабре 2025 будет отгружена партия товара без перехода права собственности по ставке 20% (в данный момент 1С не позволяет изменить ставку НДС). Какая ставка должна отразиться в документе «Реализация отгруженных товаров» в январе 2026 года?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если у вас отгрузка без перехода права собственности (НЕ передача на реализацию), то база по НДС формируется в 2025 — на дату отгрузки (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
    В книгу продаж он не попадает 2025 года .
    Проводки при отгрузке в 2025
    Дт 45.01 Кт 41
    Дт 76.ОТ Кт 68.02

    Если имели ввиду передачу на реализацию Агенту, то НДС начисляйте по той ставке, которая действовала на день отгрузки комиссионером товаров покупателю (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ, п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33).

    Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
    Переход НДС 22%: отгрузка в 2025 году, оплата в 2026 году в 1С

  2. Вопрос был не по агентской схеме.
    Вопрос был что будет с НДС в 2026году.
    Какая ставка должна отразиться в документе Реализация отгруженных товаров в январе 2026 года.
    Если ставка измениться то как нам ее изменить в документе

    1. Все события с НДС при отгрузке без перехода права собственности произошли в 2025, оформлен СФ и он включен в книгу продаж
      В 2026 ставка НДС остается, как и была изначально в 2025 — 20%

      Реализация отгруженных товаров влияет на налог на прибыль (появляется выручка), на НДС — нет (налог исчислен ранее)

      Пригодится
      Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С

       2

Комментарии закрыты.