Здравствуйте! Наша компания ООО на (УСН «доход-расход»), в реестре МСП.
Мы производим детскую одежду собственной торговой марки. Это наша сезонная коллекция, которую разрабатывают наши дизайнеры и конструкторы, отшивается образец.
Теперь всю партию «мы отшиваем» у подрядчика в Узбекистане по контракту. Посылаем всю техническую документацию, планируем и контролируем закуп ткани и фурнитуры Подрядчиком в Китае по нашему заданию, на конкретную партию по спецификации. Наш технолог и начальник ОТК контролируют процесс пошива по видеовстречам, а также выезжают в командировку на фабрику подрядчика. Также имеем в Узбекистане независимую компанию по контролю качества.
Подрядчик, отшив изделие, упаковывает, приделывает бирку и наносит маркировку с КИЗами, которые мы заказываем на наше ООО.
Вопрос:
В 1С мы приходуем продукцию на 43 счет.
Когда подрядчики были из РФ, то мы пользовались документом «Поступление из переработки».
Оформили его и сейчас, но при заполнении документа «Таможенные декларации Импорт» для распределения НДС, пошлин и таможенных сборов нужно выбрать документ поступления, а поступление из переработки программа выбрать не дает?
Как нам быть? Каким документом оформить?
Ведь мы НЕ закупаем товар? А выпускаем при помощи подрядчика собственную продукцию, и при УСН все расходы на ее изготовление принимаются сразу на всю партию при двух условиях (поступление и оплата).
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Попробуйте такую схему
-Передача сырья в переработку
-Поступление из переработки (вкладку Услуги не заполняйте)
-Поступление (акты, накладные, УПД) — отразите услуги по переработке (!!! Именно этот документ надо выбрать в Таможенной декларации в поле Документ партии).
-Таможенная декларация (импорт) — заполните вручную. Столбцы Пошлина и НДС нижней таблицы заполняются автоматически по кнопке Распределить.
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С (раздел Учет таможенных платежей).
Аналогичный порядок описан в обсуждении
Передача давальческого сырья на переработку в ЕАЭС, косвенный НДС по услугам переработчика из ЕАЭС (Беларусь) в 1С
1. мы не передаем сырье в переработку; подрядчик по нашему точному заданию закупает сырье сам
2. я не поняла по проводкам , опишите пожалуйста бухгалиетские проводки по каждому документу, что мы тогда заполняем в поступлении из переработки если ни услуги ни испоьзованное сырье мы не заполняем
3. таможенный сбор должен распределиться на продукцию , увеличив ее себестоимость, а не на услуги
вы написали: Аналогичный порядок описан в обсуждении
Передача давальческого сырья на переработку в ЕАЭС, косвенный НДС по услугам переработчика из ЕАЭС (Беларусь) в 1С
У нас дальее зарубежье, НДС платим на таможне, нам не нужно ничего по косвенному НДС
Мы же свой НДС уплаченный по ГТД принимаем к возмещению на основании ГТД
Спасибо за уточнение.
Поступление изделия отразите документом Поступление товара (Дт 41 Кт 60). На основании него создайте таможенную декларацию.
Как я вижу ситуацию. Получается, что ваша организация только контролирует производство под заказ (ваш дизайн, технолого, выбор материала). В итоге организация из Узбекистана сама всё закупает и изготавливает, а передает вам готовое изделие по вашему заказу.
В ином случае, если считаете, что это не товар, могут возникнуть споры с налоговой. И надо будет обосновать почему не товар. Т.к. для УСН дата расхода разная.
Встречали ли в Бухэксперте такие вопросы от других коммерческих подписчиков, как они выходят из подобных ситуаций?
А именно: мы Производитель, владелей торговой марки, осуществляем полный цикл операций по разработке, дизайну, конструированию,отшиву образцов и полному контролю процесса производства, т.к. узбекистан делает только отшив
Учет во многом зависит от условий договора и у каждой организации свои нюансы в деятельности и отношениях с контрагентами. Поэтому не стоит перенимать порядок учета у других.
Оптимальный вариант совместно с аудитором и юристом выработать свою методологию учета. А мы поможем подобрать вариант отражения в 1С.
Вопрос не решен, закрываем
Наталья, договорились!
Когда с аудиторами придете к заключению, что в вашем случае — закупка товара или давальческая схема. Пишите, пожалуйста, поразмышляем надо ли как-то скорректировать алгоритм работы в программе, который выше обсудили.
Если основной вид деятельности, суммы существенные, согласна с вами полностью — безусловно надо проработать ситуацию.
Уточните, пожалуйста, нужен ли полный пример с учетом обсуждения выше или все шаги по 1С понятны?
Это точно не закупка товара, мы консультировались по данному вопросу, получается полный цикл производства данной продукции без нашего участия невозможен.
Давальческой трудно назвать, потому что мы не передаем сырье, но 100% участвуем в его закупе, даже выбираем поставщика и переводим деньги подрядчику на закупку сырья, так указано в контракте.
На данный момент для правильного отражения себестоимости изделий мы используем след. цепочку;
1. Приобретение товара Дт 41.04 — Кр-т 60.01
2. ГТД Импорт Дт 41.04 — Кр-т 76.09
3. Выпуск продукции Дт 20 — Кр-т 41.04
Дт 43 — Кр-т 20
Подскажите пожалуйста насколько она корректна
Да, технически так можно оформить операции в 1С. При этом варианте К 41.04 попадает в расходы УСН при условии оплаты. Поэтому т.к. для товаров и материалов разный подход к НУ УСН — если такую схему применяете, подготовьте обоснования для признания 41.04 в расходах УСН, как материалов.
Спасибо