Добрый день! Прошу помочь разобраться с вопросом, как сделать материалы, не принимаемые к НУ при расчете НДФЛ ИП. При поступлении материалов использую вид номенклатуры «Малоценное оборудование и запасы», чтобы ввести в поступлении статью затрат «не принимаемые к налоговому учету». В Универсальном отчете регистра ИП МПЗ приход с цифрами, расход не заполняется. При списании материалов пробую заполнять и 26 счет «не принимаемые к НУ», и 91.02 с видом «не принимаемые к НУ». Все равно заполняется расход. Прошу помочь с отражением материалов, купленных для личных нужд ИП и не принимаемых к НУ. Скрины прилагаю.
ИП ОСНО, отражение непринимаемых в НУ материалов при расчете НДФЛ в 1С
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Марина!
У вас все отражено верно.
В показатели Универсального отчета у вас попадают эти расходы, но при расчете налоговой базы по НДФЛ они не уменьшают ее.
Для проверки сформируйте КУДиР ИП.
В таблице 1-3 учет вспомогательных материалов они есть, но в Таблице 6-1 они не уменьшают налоговую базу.
Для примера:
— у меня в базе реализация на 10 тыс. в т.ч. НДС 20%
— провела поступление МОС и списала на 91.02 не НУ повторив ваше отражение, только на 5 тыс. в т.ч. НДС 20%
— закрыла период до декабря, проверила КУДиР там все, как писала выше
— запустила Помощник заполнения 3 НДФЛ, уменьшение идет только на сумму профессионального вычета в размере 20% от суммы доходов за налоговый период.
Подробности смотрите во вложении.
Подскажите, пожалуйста, читала, что проверять расходы удобно по универсальному отчету, расходы попадают в профвычет по НДФЛ, если заполнена вкладка «Документ оплаты» и заполнены «Приход» и «Расход», тогда какой алгоритм применять, если документов очень много?
Данные в отчет 3 НДФЛ отбираются по определенным условиям, например, необходимо наличие документа оплаты в записи регистра, определенные виды списанного МПЗ (Товары, Продукция), виду расхода — принимаемый/непринимаемый и т.д.
Проверка учета ИП на ОСНО не автоматизирована в программе, сформировать данные для проверки одним отчетом нет возможности.
Источники в УО:
— ИП МПЗ,
— ИП МПЗ Обороты,
— ИП Прочие расходы,
— ИП Прочие доходы,
— ИП Иные материальные расходы и т.д.
Далее проверяем ОСВ по БУ и НУ, так можно выбрать какие расходы не участвуют в расчете налоговой базы.
Можно сформировать УО Расчет НДФЛ для ИП и здесь выбрать двойным щелчком документы, которые участвуют в расчетах.
Форму отчета смотрите, пожалуйста, во вложении.
Через регистратор регистра сведений НДФЛ ИП попадаю просто в регламентную операцию и нет списка документов которые участвуют при расчете ндфл. Так как учет индивидуального предпринимателя — нет показателей НУ, по оборотке сложно разобраться — что попало, что не попало. Помогите разобраться с расходами при расчете ндфл ИП
Да, показателей по НУ в ОСВ нет.
Давайте посмотрим КУДиР ИП таблицу 1 — 6 Учет доходов и расходов, установив в настройках флажок Выводить реквизиты документов поступления (смотрите вложения).
Учтен там расход, которым отразили списание материалов для собственных нужд?
У меня нет, можно на этот документ опираться при проверке расходов, которые учитываются при расчете НДФЛ.