Распределение социального вычета по базам с разными ставками НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Михаил Р.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.35.48)
При формировании 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 у многих сотрудников перестало проходить КС 1.11.
Как правильно должен применяться соцвычет (добровольное пенсионное страхование) при различных ставках НДФЛ.
Вариант отчета прилагается.

Метки вопроса: Вычеты

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Судя по отчету НДФЛ исчислен верно, но неправильно распределяется по КБК и ставкам доход и вычеты.

    Уточните пожалуйста:
    — Опишите пожалуйста подробнее как предоставляется вычет, по уведомлению или правильно понимаю, что вычет предоставляется с суммы пенс.взносов, удерживаемых из з/платы на добровольное пенсионное страхование? Также уточните какой код вычета, может быть 515 или другой?
    — Проблема у всех сотрудников со ставками НДФЛ 13,15,18% и вычетом на добровольное пенсионное страхование или только у некоторых ?

    Для того чтобы понять, как возникает проблема приложите пожалуйста по любому сотруднику с проблемой Подробный анализ НДФЛ с января по сентябрь и расчетные листки с января по сентябрь.

  2. Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.35.48)
    Вычет предоставляется на основании удержания из ЗП код вычета 330/327
    Проблема у всех сотрудников, кто переступили лимиты доходов по ставкам НДФЛ 13 и 15 %
    Настройка удержания, подробный НДФЛ, РЛ прилагаются.

    Вопрос: как правильно применять вычеты по налоговым ставкам. Если за отчетный период доходы сотрудника облагаются по ставке 18%, то по всем предыдущим ставкам идет доначисление НДФЛ при необходимости, а накопленные вычеты учитываются по последней его ставке (18%) на отчетную дату?

  3. Здравствуйте!

    Вопрос «вычеты учитываются по последней его ставке (18%) на отчетную дату?» больше относится к вопросам применения законодательства.
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Поэтому Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Мне не удалось найти официальных разъяснений по этому вопросу.
    На сайте ФНС есть информация :
    — «что размер налогового вычета, к примеру, применительно к доходу, облагаемому по ставке 20 %, будет выше, чем по ставке 13 %»
    Ссылка на сайт ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn67/news/tax_doc_news/15893898/?ysclid=mh0zotjasg92959682
    — «Вместе со ставками изменились и суммы налога к возврату, теперь они будут зависеть от суммы удержанного НДФЛ.»
    Ссылка на сайт ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn75/news/activities_fts/15780689/?ysclid=mh10ql3vpf975417556
    Насколько я понимаю данные разъяснения относятся к имущественным вычетам, когда речь идет о больших суммах вычетов, в этом случае сумма возврата действительно зависит применяемой ставки.
    В нашем случае сумма вычета составляет 2400 руб. и на сумму исчисленного НДФЛ распределение вычета по ставкам не влияет.
    При этом, если из всего начислено вычтем вычет, то облагаемая база составляет для 13 и 15%:
    2 400 000 * 13% = 312 000
    2 600 000 * 15% = 390000
    ЗУП отражает вычеты и доход по ставкам динамически в момент формирования отчета по дате получения дохода — исходя из того какая ставка в данный момент применялась ( Можно ли разделить доходы по ставкам 13% и 15% в отчетах по НДФЛ? ):

    И математически мы можем отразить вычет к выплатам и базе облагаемой по ставке 18% (насколько такое заполнение ИФНС сочтет правильным трудно сказать), результат в получим тот же:

    Смоделировала в демо-базе ЗУП 3.1.35.48 заполнение 6-НДФЛ по ставками НДФЛ 13,15,18% если используется вычет на добровольное пенсионное страхование код вычета 330/327.
    У меня проблема при заполнении отчета 6-НДФЛ не воспроизвелась. У Вас расчет НДФЛ в разрезе ставок верный. Но неправильно заполняется в 6-НДФЛ база и социальные вычеты в разрезе ставок. Ранее в 1С уже была ошибка, когда в 6-НДФЛ неверно отражались социальные и имущественные вычеты, которая считается исправленной № 60021508. Возможно при определенных условиях ошибка сохраняется. Ошибки в расчетах НДФЛ нет, поэтому в данном случае вносим вручную исправление непосредственно в отчет 6-НДФЛ.

Добавить комментарий