Добрый день! У нас ООО на УСН Д-Р (общепит). Покупаем фритюрное масло для производства. После использования данное фритюрное масло передается сторонней организации для утилизации безвозмездно. В договоре с исполнителем указано, что право собственности на отход возникает у исполнителя в момент подписания акта приема-сдачи. Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать фритюрное масло изначально по бух. и налоговому учету и возникает ли у нас НДС при безвозмездной передаче фритюрного масла сторонней организации?
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Сейчас оформляете таким образом?
Изначально приобретение масла документом Поступление (акт, накладная, УПД) — Дт 10/41 Кт 60.
Далее передача в производство Расход материалов, либо в документе Отчет производства за смену заполнить вкладку «Материалы», списывается в производство.
И на вкладке «Возвратные отходы» указать новую номенклатуру масло отработанное. Проводка сторно на счет 10 или 41 по Кт.
Реализация (акт, накладная) — списание с плюсом по Кт, счет закрывается.
Возвратные отходы в 1С
Добрый день! Понятно, спасибо. А возникает ли у нас НДС при безвозмездной передаче фритюрного масла сторонней организации?
Да, т.к. согласно пп. 1 п. 1 статьи 146 НК РФ безвозмездная реализация признается реализацией и облагается налогом.
А по пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ освобождены от НДС услуги предприятий общепита.
Спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!