Начислили купонный доход по облигациям госзайма Д-т 76 К-т 91.01 документом «Реализация» с тем, чтобы отразить в разделе 7 Декларации по НДС. В соответствии с п. 1 ст. 284 НК РФ ставку налога применяем 20% (а не 25%). Какие разделы и строки заполнять в декларации по налогу на прибыль. И какие наши действия в рамках п. 4 ст. 287 НК РФ.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Купонный доход по облигациям госзайма облагается по ставке налога на прибыль 20%, согласно п. 1 ст. 284, лучше начислить документом «Операция, введенная вручную».
С 2025 года ставка налога на прибыль по доходам в виде процентов по ценным бумагам вырастет до 20%
В программе нет возможности отдельно вести учет налога на прибыль по разным ставкам. Если сделаете поступление через документ «Реализация», то доход отразится в декларации по основной ставке. Документ нужно править и убирать операции по НУ.
Операцией, введенной вручную можно сделать начисление только по БУ и рассчитать налог на прибыль вручную. Так исключим возможность двойного налогообложения.
В декларации по налогу на прибыль заполняем Раздел 4 — поставьте галочку Лист 4 включается в состав декларации.
Заполняем строки 010, 030. Строки 040 и 080 рассчитаются автоматически.
Налогоплательщик, получивший процентный доход по государственным (муниципальным) ценным бумагам, должен уплатить налог с этого дохода не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем отчетного (налогового) периода, в котором доход получен.
Уведомление об исчисленном налоге на прибыль подается налоговым агентом при ежеквартальной отчетности при выплате доходов российским и иностранным организациям в первые 2 месяца отчетного периода и в 4 квартале (п. 9 ст. 58 НК).
Когда нужны уведомления по налогу на прибыль?
Уведомление по ЕНС об исчисленном налоге на прибыль в 1С
Наверное, имели ввиду сделать операцию в ручную только в НУ и рассчитать налог на прибыль? В БУ сделается документом «Реализация».
Предложила убрать НУ из документов.
Если отразим НУ, то сумма еще попадет под налогообложение по ставке 25% в общих операциях. Если операций много, отследить будет сложно.
Отдельно по этой сумме вручную начислить налог и заполнить декларацию.
По поводу операций в БУ и НУ поняла. А вот , по вопросу уведомлений в 4 квартале нет.
В 4 квартале уведомление подается каждый месяц, включая декабрь.
За декабрь в январе.
Большое спасибо.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!