Как исправить ошибку в сумме Акта вып-х работ по дог.ГПХ?

Татьяна, спасибо за ожидание. Пишу, как исправить по шагам. Попробуйте пожалуйста сначала на копии, чтобы можно было сравнить и оценить результат:

Шаг 1. Убираем из из Ведомости от 03.07.2025 документ Начисление по договорам №2 от 30.09.2025. Вся сумма оплаты и удержанного НДФЛ у нас пройдет по документу-основанию Начисление по договорам №1 от 03.07.2025. По сотруднику будет больше выплачено и больше удержано, чем в документе-основании, но ничего страшного.

Шаг 2 — Создаем Операцию учета НДФЛ (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). Назначение документа — скорректировать движения по регистрам учета доходов по НДФЛ, которую сделал документ Доначисление, перерасчет. Дело в том, что документ «Доначисление, перерасчет» при доначислениях по договору ГПХ делает нестандартные записи — переносит весь доход по НДФЛ и весь исчисленный налог с первоначальной даты на дату доначисления. Тогда как на дату доначисления надо доначислить лишь часть дохода и часть налога. Компенсирует избыточные суммы другой документ — Ведомость, по которой доначисленный доход выплачивается. По ней происходит обратная переброска (подробнее об этом писали в статье про исправление договоров ГПХ — Исправление договоров ГПХ (ЗУП 3.1.34.57) в примере 4).
Однако в нашем случае доплачивать нечего — всю сумму выплатили 03.07.2025, поэтому Ведомости на доплату не будет. Значит, переброску налога и дохода надо сделать вручную.

Чтобы перебросить доход, создаем Операцию учета НДФЛ. Аналитику в документе Операция учета НДФЛ (Регистрацию в налоговом органе, Территорию, код вычета и т.п), которую указываем в Операции, можем подсмотреть в движениях документа «Доначисление, перерасчет «по регистру «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Как открыть движения по регистру — смотрите в статье Как в ЗУП 3.1 посмотреть движения документа по регистрам?

Шаг 3 — корректируем исчисленный НДФЛ. Создаем документ Перерасчет НДФЛ. В нем вручную подбираем сотрудника и вручную делаем перенос с сентября на июль 456 рублей налога.

Можно переброску налога сделать Операцией учета НДФЛ, но мне в данном случае Перерасчёт НДФЛ больше нравится. В нем меньше реквизитов — проще ориентироваться в документе.Шаг 4 — оцениваем результат. В июле у нас по сотруднику доход будет 3506 руб. (3 506 начислено — 456 удержано = 3050 руб. выплачено) Столько и было выплачено в июльской ведомости. В Уведомлении за июль мы показали меньше, но сумма из 6-НДФЛ перезапишет эту сумму. Корректировку Уведомления подавать необязательно.

В сентябре у сотрудника по договору ГПХ доходов в учете по НДФЛ нет. И это верно, т.к. вся выплата прошла в июле.

P.S.Если исправление кажется сложным — можно было пойти другим путем. Не исправлять акт и не делать Доначисление и перерасчет. А сделать еще один акт июлем и пересчитать документ Начисление по договорам. Но это требует, чтобы июль был открыт для редактирования не только в ЗУП, но и в 1С:Бухгалтерии. При этом у способа есть минусы:

• нужно пересчитать взносы по сотруднику за июль, т.к. увеличится база по взносам
• создать еще одно Отражение зарплаты в бухучете за июль и передать в 1С:Бухгалтерию. Новый документ может повлиять на расчет других налогов, например, на расчет налога на прибыль.

Отмечу также, что в данном случае нам нужно будет исправить не только сумму Акта выполненных работ, но и сумму договора. Как исправить сумму в договоре, см. в Примере 4 статьи Исправление договоров ГПХ (ЗУП 3.1.34.57) Обратите внимание, там важно оставить дату документа исправления договора первоначальной, чтобы не создалось лишнее кадровое мероприятие для ЕФС-1.
Сумма договора не повлияет на учет взаиморасчетов сотрудником и на учет его налогов. Расхождение будет заметно в аналитических отчетах — в том же отчете Договоры ГПХ. И это может привести к ошибкам в анализе, если отчет используется в планово-экономической работе.