Здравствуйте , помогите разобраться как правильно в 1С отразить корректировки в текущем квартале (3 кв.2025) .Организация на ООО ( ОСНО ) 27.03.25 провела корректировку реализации за 31.12.2024 в сторону уменьшения , на 278 000 и эта сумма попала в НУ на 91.02 «исправительные записи по операциям прошлых лет» , что уменьшило текущий налог на прибыль за 2025 г в декларации за 1 и 2 кв.2025. Согласно Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 , будем подавать корректировки по декларации за 2024 г. в сторону уменьшения налога , 1 кв. и 2 кв. 2025 . Как отразить переплату за 2024 г. налога на прибыль и недоплату налога и авансов платежей в 2025 г. , чтоб НУ правильно считался текущий налог на прибыль. Период 01.01.25-30.06.2025 в 1с закрыт.
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Уточните причину корректировки.
Проверьте по таблице по каким налогам надо сдавать уточненный расчет.
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
Здравствуйте !
Пришло требование с ФНС по декларации налога на прибыль , с просьбой расшифровать стр.300 и ссылка на Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 . Было принято решение корректировать 4 кв.2024 (убирать с доходов стр.11) и 1 и 2 кв.2025 (убирать с расходов стр.300).
1. Сделайте копию базы. В ней исправьте реализацию 2024 годом составьте уточненные декларацию по налогу на прибыль.
2. В рабочей базе сделайте СТОРНО Корректировки реализации, здесь удалите сумму БУ, сумму Кт НУ и данный по восстановлению НДС (в т.ч. все строки на вкладке НДС Продажи). Останется только сумма НУ СТОРНО из расходов. За 9 мес налог на прибыль должен посчитаться корректно.