Перенос расходов на 2024 г. по документу Корректировка реализации, проведенной в 1 кв. 2025 г. в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Кристина З.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.86/10)

Здравствуйте, помогите разобраться, как правильно в 1С отразить корректировки в текущем квартале (3 кв. 2025). Организация на ООО (ОСНО) 27.03.25 провела корректировку реализации за 31.12.2024 в сторону уменьшения на 278 000, и эта сумма попала в НУ на 91.02 «Исправительные записи по операциям прошлых лет», что уменьшило текущий налог на прибыль за 2025 г. в декларации за 1 и 2 кв. 2025. Согласно Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786, будем подавать корректировки по декларации за 2024 г. в сторону уменьшения налога, 1 кв. и 2 кв. 2025. Как отразить переплату за 2024 г. налога на прибыль и недоплату налога и авансовых платежей в 2025 г., чтоб в НУ правильно считался текущий налог на прибыль. Период 01.01.25-30.06.2025 в 1С закрыт.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  2. Здравствуйте !
    Пришло требование с ФНС по декларации налога на прибыль , с просьбой расшифровать стр.300 и ссылка на Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 . Было принято решение корректировать 4 кв.2024 (убирать с доходов стр.11) и 1 и 2 кв.2025 (убирать с расходов стр.300).
  3. Приложение № 1

    1. Сделайте копию базы. В ней исправьте реализацию 2024 годом составьте уточненные декларацию по налогу на прибыль.

    2. В рабочей базе сделайте СТОРНО Корректировки реализации, здесь удалите сумму БУ, сумму Кт НУ и данный по восстановлению НДС (в т.ч. все строки на вкладке НДС Продажи). Останется только сумма НУ СТОРНО из расходов. За 9 мес налог на прибыль должен посчитаться корректно.

  4. Спасибо, так и сделали. НУ за 2025 сумму прибыли считает корректно. Но не совсем понятно по 2024 г. По уточненной декларации налога на прибыль за год 2024 сумма уменьшилась налога образно на 60 тыс., и по результату камеральной проверки эти деньги вернут на ЕНС. Корректировкой ЕНС вид операции — возмещение налога. Проводка ДТ 68.9 КТ 68.04.1 сумма 60 тыс. После этой операции сальдо по 68.04.1 будет меньше на 60 тыс., оборот не будет сходиться. По концу квартала с декларацией налога на прибыль суммы доплаты или к возмещению. Надо ли сторнировать налог на прибыль за 2024 г.?

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.