НДФЛ при сверке 6ндфл

Индивидуальную консультацию запросил Антонина Е.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

Здравствуйте.
В р.2 6-ндфл 9 мес. расчетная сумма начисл.налога по осн.базе и РК 7 р. (у нас 25 работников). Как понимаю, это допустимая разница. Ранее так много не набегало.
В р.2 стр.140 4 р. по осн.базе, это по работающим сотрудникам; по РК в стр.140 тоже 4 руб., в т.ч. 3 р. по работающим и 1 р. по уволенному. Есть мнение, что по тем работникам, по кому я смогу удержать, очищаем эту строку. Приняла. Но не понимаю, почему программа из месяца в месяц в Перерасчет одних и тех же сотрудников подтягивает к удержанию, но ведомость по начисл. з/пл не исправляет ситуацию.

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (13)

  2. Здравствуйте.

    Если я правильно понимаю, то по всем мотрудникам перерасчет в 1 руб. возникает на даты выплат аванс, верно? Возможно, это проявление ошибок, которую мы описывали в статье Ошибка в ЗУП 3.1 – при начислении зарплаты за месяц пересчитывается НДФЛ с аванса

    Если так, и на дату выплаты аванса при начислении зарплаты налог каждый месяц меняется, то ведомость нам тут не поможет. Нужно править исчисленный НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов.

  3. Т.е. мне сейчас в 6ндфл за 9 мес. сумму ндфл по работающим сотрудникам стр.170 очистить? А в ведомости по начисл. зпл за октябрь руками внести правки?

  4. Нет, в статье предложен другой способ.
    Сначала нужно зайти в документ Начисление зарплаты и взносов за сентябрь и по сотрудникам, которые попадают в строку 170 проверить, соответствует ли у них НДФЛ на дату выплаты аванса тому налогу, который фактически был начислен в документе Начисление за первую половину сентября. Если в начислении зарплаты НДФЛ больше на 1 руб., это нужно поправить вручную. Уменьшить НДФЛ на дату выплаты аванса и увеличить на дату выплаты зарплаты. Тогда строка 170 автоматически заполняться не будет.

  5. Сейчас провела начисл/выпл аванса и зпл за октябрь. Сформировала 6ндфл за год, подробный анализ 2025, по итогу нет сумм к удержанию. А в Перерасчете есть. Руками не вносила исправлений Как это понять?

  6. Строка 170 в 6-НДФЛ заполняется только когда 1 руб. на стыке кварталов. Потому что доначисляется он в сентябрь, например, а удерживается в октябре. Скорее всего после расчета аванса и зарплаты за декабрь в годовом отчете снова будет 1 руб.

  7. НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов и в Начислении за первую половину месяца совпадает? Пока мы это не проверим, не поймем, та ли это ошибка.

  9. Значит это та ошибка, которую описывали в статье. И ведомость нам не поможет, потому что налог то удерживается, как надо. Просто доначисляется в прошлое, на дату выплаты аванса. Поэтому в 6-НДФЛ выглядит, как неудержанный.

    Чтобы исправить ошибку, исправляем исчисленный НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов. На дату выплаты аванса налог должен соответствовать тому, что в документе Начисление за первую половину месяца. Если налог стал больше на 1 руб., значит уменьшаем его.
    Но общая сумма НДФЛ по сотруднику в документе Начисление зарплаты и взносов измениться не должна. Поэтому на дату выплаты зарплаты налог тоже правим — увеличиваем на 1 руб.

  10. Т.е. то, что Вы написали, я буду делать в ведомости начисл.зпл за октябрь? А сейчас в 6ндфл за 9 мес. сумму ндфл по работающим сотрудникам стр.170 очистить?
  11. Приложение № 1

    Не в ведомости. Исчисленный НДФЛ мы правим в документе Начисление зарплаты и взносов.

    Чтобы отчет за 9 месяцев автоматически заполнился правильно, нужно поправить сентябрь. Но если уже нельзя трогать сентябрь, хотя это не повлияет на проводки и общие суммы выплаты, сделайте в октябре, потому что само это не закончится.

    Если не правим сентябрь, тогда сейчас в 6-НДФЛ нужно обнулить строку 170.

  13. Доброе утро.

    Рада, что все получилось!

    Если проверить общий учет, исчисленный и удержанный налог, то можно воспользоваться рекомендациями из статей:
    Как проверить исчисленный НДФЛ в ЗУП 3.1 с 2025 года

    Как в ЗУП 3.1 проверить удержанный НДФЛ с 2025 года

    Как проверить именно заполнение 6-НДФЛ описано в рубрике 6-НДФЛ раздел Проверка 6-НДФЛ

Добавить комментарий