1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1775) ОСНО Организация планирует выдать сотруднику беспроцентный займ. Материал «Как начислить НДФЛ с материальной выгоды при выдаче займа физлицу в 1С» я изучила. У меня вопрос договор займа с сотрудником мы где-то в программе 1С заводим или он только на бумаге? Еще вопрос по ставке ЦБ. Если мы выдали займ 3 октября ставка ЦБ составила на 31 октября 17%, а в ноябре ставка ЦБ уменьшилась или увеличилась то по какой ставке надо считать материальную выгоду?
Если ставка на конец ноября уменьшилась, то за ноябрь рассчитываем материальную выгоду по уменьшенной ставке?
Если ставка на конец ноября увеличилась, то на конец ноября считаем материальную выгоду по ставке октября 17%?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если заем выдается сотруднику организации, отдельный договор вносить не нужно. В отличие от внешних контрагентов, сотрудник уже числится в базе кадровых данных, а для учета займа достаточно указать его в документе выдачи.
При использовании счета 73 для займов сотрудникам 1С не ведёт аналитику по договорам с работниками – долг закрепляется за самим сотрудником.
В расчете материальной выгоды при изменении ключевой ставки ЦБ используют наименьшую по значению ставку, которая действовала на дату заключения договора и на последний день каждого месяца в течение срока предоставления средств.
А если ставка по договору менялась — на дату последнего такого изменения.
Надежда доброе утро! Если я правильно поняла мы каждый месяц при расчете материальной выгоды смотрим ставку ЦБ если она увеличилась, то мы считаем по ставке заключения договора а если ставка ЦБ стала ниже то мы используем для расчета материальной выгоды новую ставку?
Если после заключения договора займа, по которому возникает материальная выгода, ЦБ поднимет ключевую ставку, то на расчет величины такого дохода это никак не повлияет (считаете по ставке заключения договора).
Если же впоследствии ключевая ставка будет снижена, то размер материальной выгоды определяйте с учетом новой ключевой ставки (пп. 1 п. 2 ст. 212, пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Добрый день! Спасибо все поняла
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!