Разукомплектация ОС и замена комплектующего

Индивидуальную консультацию запросил Елена Е. (Воронеж, Воронежская область)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Здравствуйте.
Нас головная организация наделила имуществом. Я его приняла документом Принятие к учету ОС как единый инвентарный объект. У нас с головной организацией автономные базы 1С.
В составе одного из полученных ОС был бракованный монитор, который мы вернули в ГО, а она нам передала другой, рабочий.
Как нам разукомлектовать ОС и заменить монитор, если мы в программе не комплектовали данное ОС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (28)

  1. Добрый день!

    Разукомплектацию ОС проводим вручную через документ «Операция, введенная вручную».
    Определяем стоимость выделяемого объекта и накопленную амортизацию.

    Подробно механизм разделения ОС с заменой части описан в нашем материале.
    Ремонта в данном случае не будет, только передача выделенной части и замена на новую.
    Разукомплектация комплексного ОС и укомплектация его новой частью, с текущим ремонтом выделенной части ОС в 1С

  2. Здравствуйте.
    Изучила статью. Возник ряд вопросов:
    1. По учетной политике стоимость основного средства у нас от 100 000 руб. Стоимость бракованного монитора намного меньше. В районе 20 000 руб. Тем не менее мне его приходовать по этому же алгоритму?
    2. И если это все-таки 10 счет, то тогда как в этом случае действовать? Какие регистры заполнять?
    2. Я бракованный монитор передаю в головную организацию. Это каким лучше сделать документом? Напомню, что базы у нас автономные.

  3. Разукомплектовать ОС можно только по данному алгоритму, так как специальных документов не предусмотрено.
    Если это один комплект, то нужно выделить как отдельное ОС, так и накопленную амортизацию.

    Так как самостоятельно не комплектовали ОС, то, думаю, вернее будет выделить монитор на счет 01 и передать в головную организацию.

    Передачу ОС между головной организацией и ОП, выделенным на отдельный баланс, проводим документом «Авизо» — раздел ОС.
    Перемещение основных средств между ОП в 1С

  5. Оформляли поступление на ОП из ГО через счет 79 или сразу приход на счет 01.

    Если оформляли через счет 79, то порядок передачи следующий.

    Передачу можно оформить документом «Передача ОС».
    В документе через ДтКт — ручная корректировка нужно удалить проводки и отразить передачу по счету 79:
    Д 26 К 02.01 — начислена амортизация за текущий месяц;
    Д 79.01 К 01.01 — передача ОС в ГО;
    Д 02.01 К 79.01 — передача амортизации по ОС в ГО.

    Дополнительно нужно скорректировать регистры ОС и удалить лишние — должны остаться регистры:
    Начисление амортизации ОС БУ — начисление Нет;
    Начисление амортизации ОС НУ — начисление Нет;
    Расчет амортизации;
    Событие ОС — Передача ОС.

  6. Здравствуйте.
    Не закрывайте, пожалуйста, вопрос. Я буду вводить в программу. Вдруг возникнут еще вопросы. Я тогда отпишусь, когда все получится

  8. Здравствуйте.
    Наталья, а вот эта статья, может, мне больше подойдет? Ведь у меня, наверное, все-таки ремонт. И я могу потом эту «запчасть» — монитор передать в ГО.
    Текущий ремонт ОС (некапитализируемый) с оприходованием изымаемой запчасти в 1С

  9. Думаю, данный вопрос нужно обсудить с головной организацией.
    Монитор, скорее всего, будет прослеживаемым имуществом, и учет нужно организовать с учетом списания РНПТ.
    Новый монитор также может быть передан с новым РНПТ.

    Как отразить разукомплектацию прослеживаемого ОС и реализацию его части в 1С?
    Только в вашем случае передача в головную организацию.

  10. Здравствуйте.
    Вся информация о прослеживаемости находится в головной организации, поэтому, думаю, что для меня это неважно

  11. Лучше в данной ситуации использовать разукомплектацию, а не ремонт, так как задействуем счет 79.
    Нужно выделить отдельное ОС и передать в головную организацию, и уже они будут делать ремонт.

  12. Монитор ремонту не подлежит. Его просто вернули поставщику. И получается, если действовать через разукомплектацию, то у меня изменится стоимость, т.к. я вычленю самортизированный частично монитор, а поставлю новый. При ремонте же это не очень корректно, наверное?

  13. Новый монитор от головной организации будете получать как отдельное ОС или запчасти к существующему ОС?

  14. Здравствуйте.
    Передали по накладной на внутреннее перемещение, передачу товаров, тары. В головной организации монитор числился на 10.02. Так и нам передали.

  15. Уточните, пожалуйста, сделали разукомплектацию на счет 10 и далее оформили передачу.
    Или просто обменяли монитор по внутренним документам с головной организацией.

  16. Я пока ничего не делала в программе. Физически мы передали ГО бракованный монитор, ГО передала его поставщику. Поставщик заменил бракованный монитор на рабочий и отдал в ГО, а они уже в свою очередь отдали его нам по накладной.

  17. Я посоветовалась с аудитором и с коллегами. Вот какие на наш взгляд должны быть проводки по этой хозяйственной операции:
    Дт 10 Кт 01 — разукомплектовано основное средство с выделением бракованного монитора
    Дт 79 Кт 10 — бракованный монитор передан в ГО
    Дт 10 Кт 79 — принят на учет рабочий монитор
    Дт 08 Кт 10 — монитор передан на комплектацию ОС
    Дт 01 Кт 08 — сформировано основное средство с новым монитором
    Как это все реализовать в программе?

  18. Уточните, пожалуйста, аудиторы посоветовали выделить монитор как малоценное имущество и не выделять амортизацию из ОС?
    Просто выделить стоимость монитора и передать в головное без амортизации?

    Произойдет замена запчасти, как при ремонте без капитализации?
    Стоимость укомплектованного ОС остается прежней или будет изменена, так как новый монитор будет передан со своей стоимостью.

  19. Монитор действительно будет передан без учета амортизации. Новый монитор к нам пришел с точно такой же стоимостью, поэтому изменения стоимости ОС не будет. То есть замена действительно будет как при ремонте

  21. Спасибо за ожидание.

    Если проводить разукомплектацию ОС и проводить операции через счет 01, нужно будет проводить много ручных операций и корректировать регистры.

    Так как стоимость ОС не изменится и амортизацию выделять не будете, то могу предложить провести операции, не затрагивая счет 01.

    Все операции проводим через документ «Операция, введенная вручную».
    Дт 10 Кт 91.01 — оприходовали монитор, вышедший из строя, как запчасти.
    Дт 79 Кт 10 — бракованный монитор передан в ГО.
    Дт 10 Кт 79 — принят на учет рабочий монитор из ГО.
    Дт 91.02 Кт 10 — списан монитор на расходы.

    При этом суммы монитора бракованного и полученного равноценной стоимостью, поэтому ни доходов, ни расходов не будет.

    Посоветуйтесь, пожалуйста, дополнительно с аудитором по предложенному порядку отражений операций.

  23. Регистры по ОС затрагивать не будем.
    Такой вариант отражения практически аналогичен ремонту запчасти ОС без увеличения стоимости.
    Текущий ремонт ОС (некапитализируемый) с оприходованием изымаемой запчасти в 1С

    Только будем ставить на учет монитор не по цене ремонта, а по фактической цене.
    Далее передаем в головную организацию.
    При ремонте списываем новую запчасть на расходы, в нашем случае также спишем сразу на расходы.
    Поэтому ни доходов, ни расходов в итоге не будет.

  25. Думая, что так будет лучше, если ОС не изменит своих свойств и прослеживаемость ведется в ГО.

    Если смотреть по материалу, то счета затрат заменила на счет 91.
    В БУ оценка при ремонте по стоимости ремонта, но так как самостоятельно ремонтировать не будете, то предложила оприходовать по стоимости, как в НУ.

Добавить комментарий