Как правильно сделать запись в налоговом учёте ДТ и КР : отражение расходов прошлого периода в текущем. В бухучете изменения не вносятся. В декларации по налогу на прибыль эти расходы отражаются по статье внереализационные расходы.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Запись в налоговом учёте (БП 3.1)
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расходы прошлых лет, в каком периоде отражать - текущем или прошлом Вопрос по отражению расходов прошлых лет Встречаются ситуации., когда приходится отражать расходы которые относятся к предыдущему году ( или годам).…
- Прямые и косвенные расходы, если есть торговля и услуги Добрый день, прошу помочь разобраться в прямых и косвенных расходах, и как их учитывать в 1С. Наша компания занимается оптовой…
- Вид расхода в статье затрат Материальные расходы или Прочие расходы Добрый день! В БП в статье затрат необходимо указать вид расхода для НУ. Перечень видов расходов закрытый. В торговом предприятии…
- Командировочные расходы при УСН Добрый день! Сформировали авансовый отчет сотрудника по командировочным расходам. Оплатили подотчетному лицу эти расходы. Они попадают в расходы в КДиР.…
Статьи по этой теме
- Схема движений по регистрам УСН по зарплате Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Скачать схемы движений по…
- Отчет Расходы УСН для расшифровки расходов на УСН доходы-расходы в 1С В программе 1С есть отчеты по признанию расходов на УСН «доходы-расходы» (с релиза 3.0.173.31 ). С их помощью можно анализировать…
- Порядок определения расходов при УСН в 1С В документах указывается Принцип принятия к НУ: Принимается Не принимается Распределяется В регистрах по УСН указывается состояние расхода , которое…
- Статусы оплаты расходов УСН в 1С В данной публикации рассмотрим статусы оплаты расходов УСН. Изучив статью, вы узнаете: для чего бухгалтер должен разбираться в статусах расходов…
Добрый день, Сергей.
Уточните, пожалуйста в чем ошибка прошлого периода. Вы в прошлом периоде учти расходы только в БУ, а в НУ нет, а надо было и в БУ и в НУ?. Какие это были расходы? Каким документом вы их учитывали в программе?
Добрый день. В связи с отсутствием документа акт на списание материалов и транспортной накладной налоговая во время выездной проверки сняла расходы. Теперь эти документы нашлись, после окончании ВНП и расходы надо отразить в текущем периоде. Требованием- накладной в программе учтены расходы в программе Дт 20.01 Кр 10.01, и транспортные расходы (доставка до покупателя) которые отражены в 1С поступление услуг (акт) Дт 44.02 Кр.60.01. Изменения в бух.учет не вносим. Как эти расходы правильно отразить в налоговом учете, чтоб отражались в налоговой декларации по разделу внереализационные расходы, плюс записи по налоговым разницам в БУ.
и соответсвенно расчет налога на прибыль за текущий период был верно отражен
Добрый день, Сергей.
Вы к сожалению не привели скрины документов, которыми отражали расход только в БУ. Предполагаю вы, что при списании материал документом Требование-накладная, раз вы данный расход не учитывали в НУ, то должны были выбрать статью расхода — Не учитываемые в целях налогообложения. Для отражения только в НУ оформите документ Операция, введенная вручную. Операция — Сторно документа выберите документ – Требование – накладная, которым списывали материал в БУ. Откорректируйте проводки замените счет Дт на 91.02 выберите статью расходов — Прочие внереализационные доходы (расходы) , удалите Суммы БУ и поставьте Суммы НУ. Более подробно смотрите в прикрепленном файле.