НДФЛ и страховые взносы с выплат по решению суда бывшему сотруднику

Индивидуальную консультацию запросил Марина А. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Добрый день! По решению суда с нашего расчетного счета были списаны суммы заработной платы, компенсации за задержку ЗП, компенсации отпуска при увольнении, компенсация за задержку компенсации отпуска, компенсация морального вреда. Т.к. в решении суда сумма НДФЛ не была выделена, то со счета была списано полная сумма указанная в решении суда. Каким документом в ЗУП провести начисление данных сумм, чтобы они попал в 2-НДФЛ в конце года? И как начислить страховые взносы на эти суммы? И еще один вопрос надо ли на сумму компенсации морального вреда начислять страховые взносы?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Компенсация морального вреда на основании решения суда облагается НДФЛ и страховыми взносам (Письмо Минфина от 10.07.2024 N 03-04-06/64323).
    Посмотрите пожалуйста, как оформить восстановление в должности по решению суда, провести начисления, исчислить НДФЛ и страховые взносы подробно рассказывается в статье на нашем сайте: Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1
    Если у Вас возникнут вопросы, пишите, разберем подробнее интересующие моменты.

  2. В таком случае, если восстанавливать сотрудника в должности не нужно, то можем воспользоваться документом Начисление прочих доходов. Для этого нужно будет создать соответствующие виды прочих доходов. Данные начисления будут облагаться НДФЛ и взносы. Если мы выплачиваем несколько видов прочих доходов, то можем создать например:

    Выберем сотрудника в документе Начисление прочих доходов и вводим сумму. В этом документе сразу рассчитывается НДФЛ и взносы.

    Здесь есть особенность — данный документ не предусматривает выплату в версии ЗУП ПРОФ, поэтому ведомость на выплату не делаем. В результате не будет образоваться задолженность сотрудника перед организации в размере суммы НДФЛ. Также начисленные данным документом суммы не попадают в отчетность по з/пл (полный свод и расчетный листок).

    В документе Начисление прочих доходов сразу регистрирует удержанный НДФЛ. Чтобы это исправить введем документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы). На вкладке Удержано по всем ставкам укажем сумму с минусом.

    В результате у нас будет отражаться неудержанный НДФЛ:

    В конце года списываем остаток неудержанного НДФЛ можно документом Операция учета НДФЛ. В документе заполним вкладку Передано в налоговый орган.

    Подробно об этом можно посмотреть здесь: Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

    Об особенностях использования документа Начисление прочих доходов рассказывается в статье на нашем сайте: Учет незарплатных доходов

    Также вам может быть интересно обсуждение похожего вопроса: Выплата заработной платы по судебному решению уволенному работнику без восстановления на работе

    1. Добрый день! Спасибо за ответ. Буду пробовать отразить в программе. Подскажите, а в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374) тоже не надо формировать документ на выплату? И не могли бы Вы подсказать на основании какого нормативного документа начисляются страховые взносы. Все документы, которые я нашла на сегодняшний день утратили силу.

  3. Здравствуйте!

    По вопросу оформления выплаты в 1С Бухгалтерия, то у вас прошло списание с р/счета в пользу сотрудника. Если на стороне ЗУП отражаем начисление прочих доходов, то другие документы на выплату в этом случае как правило не оформляем.
    Вопрос начисления страховых взносов в данном случае относится к законодательным вопросам. По регламенту нашего ресурса, мы не отвечаем по законодательным вопросам, но можем высказать свое мнение.

    На суммы выплат заработной платы, которую по решению суда организация выплатила в пользу незаконно уволенного работника, они начисляются в общеустановленном порядке согласно: Письмо Минфина РФ от 19.06.2018 N 03-04-05/41794

    Компенсация морального вреда на основании решения суда облагается НДФЛ и страховыми взносам согласно Письмо Минфина от 10.07.2024 N 03-04-06/64323

    С компенсации за задержку зарплаты нужно начислить НДФЛ и взносы. Так считает Верховный Суд и Минфин: С компенсации за задержку зарплаты необходимо начислить НДФЛ и страховые взносы

Добавить комментарий