Здравствуйте!
Прошу помощи в разъяснении ситуации с расчетом НДФЛ и корректностью отражения в отчетности.
Исходные данные:
Период: Январь 2025 г. – 14.07.2025 г.
Общий доход сотрудника за период (с выплатами): 2 271 746,58 руб.
Начислен аванс 25.07.2025 г.: 167 391,30 руб.
Сумма вычетов за период (январь-июль): 6 570,00 руб.
Расчет налога с аванса (25.07.2025):
Исчислено по ставке 13%: 17 527,00 руб.
Исчислено по ставке 15%: 8 194,00 руб.
Эти суммы налога отражены в ведомости.
Анализ НДФЛ по датам получения дохода:
25.07.2025:
Исчислено по ставке 13%: 19 568,00 руб.
Исчислено по ставке 15%: 8 194,00 руб.
Удержано по ставке 13%: 17 527,00 руб.
Удержано по ставке 15%: 8 194,00 руб.
08.08.2025 (выплата зарплаты за июль):
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
Начислено по ставке 13%: 2 041,00 руб.
Итоговый доход с учетом аванса: 2 439 137,88 руб. (2 271 746,58 + 167 391,30)
Доход после вычетов: 2 432 567,88 руб. (2 439 137,88 — 6 570,00)
В отчетах «Анализ НДФЛ» и «6-НДФЛ» отражается излишне удержанный налог по ставке 13%.
Прошу подсказать, как правильно исправить отчетность и декларацию. Готов предоставить скриншоты отчетов при необходимости.
К сожалению, наш аналитик-консультант по 1С уволился, и я, как бухгалтер, не совсем понимаю, как действовать в данной ситуации. Буду очень благодарен за помощь.
Здравствуйте!
Чтобы вместе проанализировать ситуацию, прошу приложить отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за весь год.Когда мы в отчете видим излишне удержанный ндфл, то рекомендую статью по этому вопросу: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .
Уточните, пожалуйста, за какой период планируете переставать отчетность?
отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за весь год во вложении
Сумма исчисленного НДФЛ по ставке 13% не верная. Должна быть сумма 312 000руб. Предлагаю создать документ Перерасчет НДФЛ за август и заполнить отчет. Если наш сотрудник попадает, проводим документ. Проверяем заполнилась ли Вкладка Корректировка выплаты. Прошу приложить вновь отчет Подробный анализ ндфл
Ошибка в декларации за 9 месяцев: пересортица.
В уведомлении за период с 23.07.2025 по 31.07.2025 налог 13% указан завышенно, а 15% – заниженно.
Планирую подать корректировочное уведомление и затем исправить данные в декларации по доходам и налогам (13% и 15%).
Верны ли мои шаги?
Перерасчет ндфл сотрудник попадает. И в корректировке тоже. Обновленный отчет Подробный анализ ндфл во вложении. Спасибо.
Мы с Вами сделали пересчет в текущем месяце. Поэтому можем не корректировать Уведомление прошлого периода, а все отразить в текущем месяце. У сотрудника нет ведомости в августе, в котором есть удержанный ндфл по ставке 13%. Поэтому мы можем уведомить сотрудника и попросить написать заявление на Возврат ндфл. После ввода документа у сотрудника будет выровнен ндфл и сумму в уведомлении корректируется на сумму возврат.
А лишний налог 13% автоматически в ведомость на руки не пойдет? Не хотелось бы по заявлению возвращать… И еще, в 6 НДФЛ 15% не добор получается в итоге? Декларация скан во вложении. Посмотрите пож.
Автоматически сумма в ведомость на попадает.
Если у Вас получилось, что по 13 излишне удержанный ндфл, а по 15 не удержанный, тогда можно сделать зачет ндфл между ставками. Прикладываю ссылку на публикацию: Пересортица в удержанном НДФЛ по КБК — что делать в ЗУП 3.1 .
Извините , у меня еще вопрос.. Сотруднику выдали подарок за участие в спорт играх от компании. ндфл как с натурального дохода был зарегистрирован 07.07.2025. В ведомости на зп (10.07.2025) налог удержан 61 р (13%.) В расчете зп и налогов ндфл 13% исчислен с дохода 2400469,23 в сумме 312061,00 и удержан — 312061,00. В документ перерасчет ндфл он не попадает. Подскажите пож, как исправить ? Подробный анализ ндфл во влож. Спасибо.
Подарок -это не основная налоговая база. У вас в настройках дохода указано, что это операции с ценными бумагами и производными инструментами. НДФЛ будет рассчитываться по ставке 13%, КБК будет 201.
В отчете все верно. Исчисленный ндфл по ставке 13% будет больше 312 000,из-за того,что по этой ставка не только оплата труда, но подарок.
Прикладываю ссылку на статью: Налоговая база и новые КБК по НДФЛ с 2025 года .
Подскажите пож, категория выбрана верный?. Это подарок работнику за участие в спортивных соревнованиях в целях повышения имиджа компании. см документ во влож. Спасибо вам большое.
Если сотрудники получали именно денежные средства, то верно. Если был подарок, стоимость которого нужно отразить для налогового учета, тогда это будет категория — натуральный доход.
Натуральный доход с кодом 2720 и категорией Натуральный доход(основная база). Тогда получается 13% лишние исчислили и удержали. А нужно было 15% исчислить и удержать в расчете зп-08.08.2025. Сделала операцию ндфл(см во влож). Провела возврат 13% ( 61 р). В ведомости от 08.08.2025 добавила 15% (70 р)( см влож). В декларации вроде корректно легло. Только разница между БУ и НУ (см универсальны отчет). Что не так делаю? (((( И по Петрихиной разница между БУ и НУ… поясните пож.
Меня очень смущает, что в документ Операция учета ндфл задействована вкладка Исчислено ндфл. Мы с вами говорили, что удержанный ндфл. То есть мы правим расчет ндфл с помощью документа Перерасчет ндфл. Далее корректируем удержанный ндфл с помощью документа Операция учета ндфл на владке Удержанный ндфл.
Поэтому и разница в учете БУ и НУ
Мила, добрый день!
У Петрихиной был перерасчет НДФЛ, создана ведомость на возврат 2041,00 руб. (13%).
При сверке в Универсальном отчете по НДФЛ есть расхождение на ту же сумму – 2041,00 руб.
Для сверки мы сравниваем, БУ: Свод начислений и удержаний и НУ: Справку 2-НДФЛ. ?
Мое понимание: данные БУ (свод за период с 01.01.25 по 31.07.25) и НУ (2-НДФЛ) никогда не будут идентичны, так как БУ учитывает доход и налог по факту начисления за месяц, а НУ – по дате выплаты. Ведь так? Погрешность в отчете что означает? Буду благодарен за пояснения. Вы – наша главная помощь, Бухэксперт
Здравствуйте!
Возврат не должен влиять на отчет Сверку БУ с налоговым учетом. Из-за возвратом могут быть проблемы во взаиморасчетах, прикладываю ссылку: Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником? .
Погрешность возможна из-за того, аванс больше зарплаты, нарушение ввода документов.
Прикладываю ссылку на публикацию: Как сверить БУ с учетом по НДФЛ в ЗУП 3.1 .
Мила, добрый день!
У Петрихиной был перерасчет НДФЛ, создана ведомость на возврат 2041,00 руб. (13%).
При сверке в Универсальном отчете по НДФЛ есть расхождение на ту же сумму – 2041,00 руб.
Для сверки мы сравниваем, БУ: Свод начислений и удержаний и НУ: Справку 2-НДФЛ. ?
Мое понимание: данные БУ (свод за период с 01.01.25 по 31.07.25) и НУ (2-НДФЛ) никогда не будут идентичны, так как БУ учитывает доход и налог по факту начисления за месяц, а НУ – по дате выплаты. Ведь так? Погрешность в отчете что означает? Буду благодарен за пояснения. Вы – наша главная помощь, Бухэксперт
Добрый день! Мила, все же можете указать причину некорректного исчисления и удержания ндфл сверх 312000 (13%) Петрихиной. Почему так произошло? Спасибо
К сожалению, дать точного ответа не смогу. КОгда у нас сотрудник проявляется в отчете Сверка БУ и НУ, то проблема или в том, что зарплата меньше аванса или нарушена последовательность проведения документов.
В ЗУП лишний шаг влево-вправо приводит к ошибкам. Но на практике не возможно вести учет точно и последовательно. В текущих делах так быстро все меняется, что просто не бывает иначе. Поэтому самое главное, на мой взгляд, не найти причину, а научиться отлавливать такое в учете.